Um guia para o pagamento do imposto sobre a renda das afiliadas

Introdução

O marketing de afiliados é uma forma útil de obter uma pequena renda suplementar ou de construir uma marca pessoal on-line. Os afiliados podem variar desde blogueiros de sucesso que colocam links de afiliação em seu conteúdo para ganhar algum dinheiro extra em tempo parcial até produtores de conteúdo de vídeo e influenciadores que são bem pagos por seu endosso de um produto ou serviço que uma empresa possa oferecer.

Este método de marketing tem visto crescimento ao longo dos anos, acrescentando uma nova dimensão de renda para os influenciadores on-line e oferecendo às marcas a capacidade de ganhar mais exposição. As afiliadas também não são apenas para blogs de moda e marcas de luxo. Várias indústrias estão agora fazendo uso de afiliadas para expor seus produtos a novos públicos e obter os benefícios de estarem associadas a uma pessoa on-line em que os consumidores confiam.

Este guia fornecerá o plano para uma melhor compreensão do que é definido como marketing afiliado, se as afiliadas são obrigadas a registrar e pagar impostos por seus ganhos, e como evitar as duras penalidades que podem vir com o não cumprimento das regras e regulamentos que se aplicam às afiliadas e suas responsabilidades fiscais.

O que é a renda das afiliadas?

Para uma empresa, a confiança e o respeito que uma afiliada dentro da mesma indústria tem acumulado pode ser uma forma eficaz de vender um produto ou serviço. Um cliente associará esse produto ou negócio à afiliada, e por procuração, a marca que a afiliada endossa ou liga qualquer conteúdo para potencialmente ganhar essa mesma confiança a todo um novo público de consumidores.

Em troca disso, uma empresa pagará à afiliada uma comissão para promovê-las. Isto proporciona uma renda para o afiliado, que pode variar em preço dependendo do alcance e popularidade da editora em questão.

Então, o que é a renda das afiliadas? Pense nisso como uma comissão que um afiliado recebe em troca de uma quantidade específica de conversões que vêm dos links que eles colocam em seus blogs ou dos endossos que eles fazem em conteúdo de vídeo para certos produtos.

Exemplos de renda das afiliadas

Qualquer pessoa que já tenha visto as palavras "post patrocinado" ou "link afiliado" ao navegar em um site já terá encontrado marketing afiliado de alguma forma ou de outra. Abaixo está um exemplo padrão de como o processo de renda dos afiliados funciona em 5 etapas simples.

(Links de afiliados comparando fornecedores de software de contabilidade)

• Passo 1: Um afiliado endossa publicamente ou mostra um anúncio para um negócio com um link através de um blog, vídeo do YouTube, mídia social ou website.
• Passo 2: Um usuário então clica no link exclusivo de afiliação fornecido e explora o que o comerciante oferece.
• Etapa 3: O usuário então compra um produto ou serviço do comerciante em questão.
• Passo 4: A transação de compra ou lead é anotada, registrada e confirmada pelo comerciante.
• Etapa 5: Como a conversão foi gerada a partir do link de afiliado, o afiliado recebe uma comissão monetária pela compra do comerciante (muitas vezes através de uma rede de afiliados)

Cada taxa de comissão variará dependendo da empresa e da afiliada. Elas podem variar de 1% de uma venda a mais de 50% em alguns casos raros. Alguns acordos de afiliação até mesmo fornecem uma taxa fixa acordada para cada venda.

Renda das afiliadas e pagamento de impostos

Independentemente de uma pessoa física perseguir o marketing afiliado como um empreendimento em tempo integral ou como um trabalho paralelo para obter alguma renda adicional, os ganhos obtidos por ser uma afiliada são suscetíveis às mesmas leis tributárias e de renda que qualquer outra forma de renda seria.

Para as afiliadas sediadas no Reino Unido, isto significa garantir que toda a renda seja corretamente anotada e submetida às partes relevantes para evitar possíveis penalidades e multas mais tarde no caminho.

Devo informar o HMRC sobre qualquer renda de afiliados?

As pessoas são obrigadas por lei a informar o HMRC sobre o dinheiro que lhes é pago se essa renda for superior a £1.000 (durante um ano fiscal). Para a renda de afiliados, isto significa que se qualquer renda ultrapassar esse limite de £1.000, então eles precisarão ser oficialmente divulgados ao HM Revenue & Customs.

Qualquer renda da afiliada dentro de um ano fiscal que esteja abaixo do valor de £1.000 pode estar sob os termos da permissão de renda comercial. Ao tirar proveito desta permissão de renda, os indivíduos podem ganhar até £1.000 sem ter que informar ao HMRC. Entretanto, é crucial entender que esta quantia está em relação à renda de uma afiliada, e não necessariamente ao seu lucro.

Para evitar quaisquer problemas ou excessos, é melhor se registrar no HMRC independentemente do valor ganho dentro do ano fiscal. Isto ajuda a evitar problemas quando o faturamento aumenta e garante que as afiliadas sediadas no Reino Unido evitem grandes taxas de penalidades de registro no futuro.

Registro de renda de afiliados no HMRC

A fim de registrar corretamente a renda das afiliadas no HMRC, uma afiliada precisará registrar-se como autônoma ou como uma empresa limitada. Para o trabalho independente, o registro pode ser feito através do preenchimento de um formulário no site da HM Revenue & Customs.

(Processo de registro para HMRC)

Para garantir um processo mais rápido e eficiente, é uma boa idéia ter as seguintes informações por perto.

• Nome completo
• Data de nascimento
• Número do Seguro Nacional
• Endereço registrado no Reino Unido
• Número de telefone e endereço de e-mail
• Passaporte e carteira de motorista
• Paylisps e P60s
• A data de início do negócio de afiliados

Para os indivíduos que optam por se registrar como autônomos, independentemente do lucro, é aconselhável que as empresas afiliadas o façam até 5 de outubro a partir do final do primeiro ano fiscal como uma empresa. Em outras palavras, uma empresa que começa em janeiro de 2023 é obrigada a informar o HMRC até o dia 5 de outubro de 2023.

Se um prazo não foi cumprido, é essencial registrar-se o mais rápido possível para evitar o risco potencial de incorrer em qualquer penalidade tardia.

Para as afiliadas que procuram se registrar como uma Empresa Limitada, os passos tomados para se registrar na Companies House deveriam ter sido concluídos antes de qualquer receita da afiliada ser recebida. Uma vez incorporada, a HMRC será notificada da configuração. Depois disso, uma Empresa Limitada deverá receber uma carta do HMRC que contenha as seguintes informações:

• Confirmação da Sociedade Limitada
• As regras e exigências fiscais a serem cumpridas
• A Referência Única do Contribuinte (UTR) a ser utilizada para questões tributárias

Pagamento de impostos sobre a renda das afiliadas

Uma vez que a renda da filial ultrapasse o limite de £1.000 mencionado acima, há o potencial de ganhar até £12.570 dentro de um ano fiscal sem ter que pagar nenhum imposto. Isto é conhecido como um subsídio pessoal isento de impostos. Tenha em mente que isto não exclui a responsabilidade de um afiliado se registrar no HMRC e divulgar seus ganhos.

Abaixo está uma discriminação das faixas do Reino Unido para rendimentos e renda tributável.

• Uma taxa de imposto de 0% sobre os rendimentos até £12.570 (mesada pessoal)
• Uma taxa de imposto de 20% sobre a renda entre £12.571 e £50.270 (taxa básica)
• Uma taxa de imposto de 40% sobre a renda entre £50.271 e £150.000 (taxa mais alta)
• Uma taxa de imposto de 45% sobre rendimentos acima de £150.000 (taxa adicional)

Aconselha-se aos indivíduos que ganham renda afiliada como parte de uma atividade secundária e permanecem em tempo integral a estarem cientes de que o imposto de renda será determinado com base nos ganhos combinados. Portanto, ao calcular a renda tributável, é importante incluir todos os rendimentos ao longo do ano fiscal.

As afiliadas que se registrarem no HMRC como autônomas também estarão sujeitas ao pagamento do Seguro Nacional sobre quaisquer lucros comerciais acima dos limites de subsídio pessoal mencionados acima. Para as afiliadas que trabalham por conta própria, as taxas do Seguro Nacional serão enquadradas na Classe 2 ou na Classe 4.

Para o ano fiscal de 2022/2023, as taxas do Seguro Nacional são as seguintes:

Seguro Nacional Classe 2 - £3,15 por semana sobre lucros acima de £6.725 por ano

Seguro Nacional Classe 4 - 9,73% sobre lucros entre £11.908 e £50.270 e 2,72% sobre quaisquer lucros acima desse valor.

Renda de afiliados e Contabilidade Precisa

(Um painel de controle do software de contabilidade)

Uma parte crucial para sustentar uma pequena empresa (ou uma carreira como autônomo) é manter registros contábeis precisos. Portanto, manter um registro das questões contábeis e das próximas datas para os pagamentos devidos é uma parte fundamental de qualquer indivíduo ou proprietário de empresa que cumpra com os impostos. Assim, para ajudar os autônomos (e também os proprietários de pequenas empresas) com este esforço, o governo introduziu a iniciativa Making Tax Digital que obrigou as empresas a manter registros digitalizados, bem como a apresentar atualizações regulares ao HMRC. A idéia é facilitar um processo tributário mais rápido e simplificado. A fim de aproveitar esses sistemas e relatar quaisquer ganhos comerciais ao HMRC de forma mais simplificada, as empresas são obrigadas a ter um software compatível com o MTD (Making Tax Digital). A partir de abril de 2024, este sistema será aplicado a qualquer pessoa registrada para auto-avaliação, que é onde a maioria das afiliadas do Reino Unido provavelmente estarão posicionadas.

Despesas Permitidas para Afiliados

Os autônomos têm permissão para fazer certas deduções nos custos de administração de uma empresa. Estas são comumente conhecidas como despesas permitidas. Por exemplo, se uma afiliada tem uma renda anual de £35.000 mas reclama de volta £5.000 em despesas admissíveis, o imposto será pago apenas sobre o valor restante de £30.000 (o lucro tributável).

Abaixo estão algumas das despesas padrão sobre as quais os autônomos da indústria afiliada podem não ter que pagar impostos.

• Custos de escritório como papelaria de marca ou contas telefônicas
• Despesas de viagem (gasolina, tarifas de trem, estacionamento, etc.)
• Custos financeiros, tais como encargos bancários ou seguros
• Custos deauditoria e manutenção dosite
• Custos de publicidade e marketing comercial
• Cursos de treinamento relacionados com o negócio

Os afiliados que trabalham a partir de casa podem ainda ter a possibilidade de reclamar alguns custos de volta para as seguintes despesas:

• Imposto do Conselho
• Aquecimento e contas de eletricidade
• Contas de Internet e telefone
• Aluguel e juros hipotecários

Entretanto, para fazer isso, as afiliadas que trabalham em casa serão obrigadas a dividir esses custos usando um método justo de cálculo.

Por exemplo, uma filial que trabalha em casa em uma casa de 6 quartos pode utilizar apenas 1 quarto como escritório. Se uma conta anual de eletricidade for de £900, as afiliadas podem reclamar de volta £150 dessa conta como uma despesa permissível (£900 dividido por 6 é igual a £150).

Para as afiliadas registradas como uma Empresa Limitada, as regras são ligeiramente diferentes. Os custos comerciais podem ser deduzidos dos lucros anuais antes dos impostos, e qualquer coisa usada pessoalmente como benefício da empresa deve ser comunicada ao HMRC de acordo.

Apresentando sua declaração de impostos como Afiliado

No Reino Unido, o ano fiscal começa em 6 de abril de qualquer ano e termina em 5 de abril do ano seguinte. A digitalização das questões tributárias facilitou uma declaração de impostos mais simplificada que pode ser feita usando os portais de declaração de impostos on-line do HMRC. Garantir que todas as auto-avaliações sejam apresentadas em tempo hábil evita possíveis multas e problemas no decorrer do ano para uma empresa afiliada.

Tudo o que uma afiliada totalmente registrada deve precisar para apresentar uma declaração de impostos é o ID de usuário e senha fornecidos pelo HMRC no dia do registro da empresa.

Para Companhias Limitadas, as afiliadas serão obrigadas a registrar quaisquer contas na Companies House, além das declarações de impostos que devem ser apresentadas no HMRC. Para algumas sociedades limitadas privadas, é possível arquivar ambas juntas, dependendo da necessidade de um auditor.

A fim de apresentar uma declaração de impostos com o HMRC separadamente da Companies House, as seguintes informações do HMRC podem ser úteis para garantir que tudo seja preciso e contabilizado. Para agilizar o processo, é melhor ter qualquer detalhe da Companies House e números de registro próximos, assim como qualquer informação de conta HMRC.

Renda e impostos das afiliadas: Processos Simplificados para um Futuro de Sucesso

Independentemente de quantas horas passam em um negócio afiliado, e se seus lucros provêm de um hobby em tempo parcial ou de um empreendimento em tempo integral, manter o controle dos ganhos, dos impostos devidos e das datas em que devem ser pagos é uma parte vital para manter um negócio de sucesso.

Como um empresário totalmente registrado, uma afiliada deve manter registros claros e concisos de todas as informações financeiras, transações e despesas. A fim de assegurar que os impostos futuros sejam apresentados a tempo e com precisão, o governo tem incentivado os indivíduos a abraçar a transição para uma plataforma fiscal totalmente digital para maior eficiência, transparência e precisão.

Permanecendo vigilantes e meticulosos no que precisa ser pago e quando precisa ser feito, as afiliadas podem estabelecer as bases para um futuro mais fácil de administrar, planejar com antecedência e, finalmente, mais conveniente para manter seus negócios aderentes às leis tributárias do Reino Unido.

Para maiores orientações e qualquer outra pergunta, não deixe de visitar a seção do site da HM Revenue & Customs dedicada a assuntos comerciais e de autônomos.