Een gids voor het betalen van belasting op inkomsten uit filialen

Intro

Affiliate marketing is een nuttige manier om wat bij te verdienen of om online een persoonlijk merk op te bouwen. Affiliates kunnen variëren van succesvolle bloggers die affiliate links in hun content zetten om parttime wat extra geld te verdienen tot video content producenten en influencers die flink betaald worden voor hun goedkeuring van een product of dienst die een bedrijf aanbiedt.

Deze manier van marketing is in de loop der jaren gegroeid, waardoor online influencers een nieuwe dimensie van inkomsten krijgen en merken de mogelijkheid om meer exposure te krijgen. Affiliates zijn niet alleen voor modeblogs en luxemerken. Verschillende sectoren maken nu gebruik van affiliates om hun producten bloot te stellen aan een nieuw publiek en de voordelen te genieten van de associatie met een online persoon die consumenten vertrouwen.

Deze gids biedt de blauwdruk voor een beter begrip van wat affiliate marketing inhoudt, of affiliates zich moeten registreren en belasting moeten betalen voor hun inkomsten, en hoe u de zware sancties kunt vermijden die kunnen voortvloeien uit het niet naleven van de regels en voorschriften die gelden voor affiliates en hun belastingverantwoordelijkheden.

Wat is affiliate inkomen?

Voor een bedrijf kan het vertrouwen en respect dat een affiliate binnen dezelfde branche heeft opgebouwd een effectieve manier zijn om een product of dienst te verkopen. Een klant zal dat product of bedrijf associëren met de affiliate, en bij volmacht zal het merk dat de affiliate onderschrijft of waaraan hij inhoud koppelt datzelfde vertrouwen winnen bij een heel nieuw publiek van consumenten.

In ruil daarvoor betaalt een bedrijf de affiliate een commissie voor het promoten van hen. Dit zorgt voor een inkomen voor de affiliate, dat in prijs kan variëren afhankelijk van het bereik en de populariteit van de betreffende publisher.

Wat zijn affiliate inkomsten? Zie het als een commissie die een affiliate krijgt in ruil voor een bepaald aantal conversies die voortkomen uit de links die ze in hun blogs plaatsen of de endorsements die ze maken in video content voor bepaalde producten.

Voorbeelden van inkomsten uit filialen

Iedereen die ooit de woorden "gesponsorde post" of "affiliate link" heeft gezien bij het bekijken van een website, zal op de een of andere manier al met affiliate marketing in aanraking zijn gekomen. Hieronder volgt een standaardvoorbeeld van hoe het affiliate inkomen proces werkt in 5 eenvoudige stappen.

(Affiliate links die aanbieders van boekhoudsoftware vergelijken)

• Stap 1: Een affiliate onderschrijft publiekelijk of toont een advertentie voor een bedrijf met een link via een blog, YouTube-video, sociale media of website.
• Stap 2: Een gebruiker klikt dan op de unieke affiliate link die wordt gegeven en verkent wat de merchant aanbiedt.
• Stap 3: De gebruiker koopt vervolgens een product of dienst bij de betreffende handelaar.
• Stap 4: De aankooptransactie of lead wordt genoteerd, geregistreerd en bevestigd door de handelaar.
• Stap 5: Aangezien de conversie werd gegenereerd via de affiliate link, wordt de affiliate een geldelijke commissie betaald voor de aankoop bij de merchant (vaak via een affiliate netwerk).

Elk commissiepercentage varieert afhankelijk van het bedrijf en de partner. Ze kunnen variëren van zo laag als 1% van een verkoop tot meer dan 50% in sommige zeldzame gevallen. Sommige affiliate-overeenkomsten voorzien zelfs in een overeengekomen vast tarief voor elke verkoop.

Filiaalinkomen verdienen en belasting betalen

Ongeacht of iemand affiliate marketing nastreeft als een fulltime onderneming of als een nevenactiviteit om wat extra inkomen te verdienen, zijn de inkomsten uit affiliate marketing onderworpen aan dezelfde belasting- en inkomstenwetten als elke andere vorm van inkomen.

Voor in het Verenigd Koninkrijk gevestigde filialen betekent dit dat alle inkomsten correct worden genoteerd en ingediend bij de relevante partijen om later eventuele boetes en dwangsommen te voorkomen.

Moet ik HMRC informeren over inkomsten uit filialen?

Mensen zijn wettelijk verplicht om HMRC op de hoogte te stellen van het geld dat zij betaald krijgen als dat inkomen boven het bedrag van £1.000 ligt (in de loop van een belastingjaar). Voor inkomsten uit filialen betekent dit dat als de inkomsten die grens van £1.000 overschrijden, ze officieel moeten worden bekendgemaakt aan HM Revenue & Customs.

Alle verbonden inkomsten binnen een belastingjaar die onder het bedrag van £ 1.000 liggen, kunnen vallen onder de voorwaarden van de handelsinkomenstoeslag. Door gebruik te maken van deze inkomstenaftrek mogen particulieren tot £1.000 verdienen zonder dat ze HMRC daarvan op de hoogte hoeven te stellen. Het is echter cruciaal om te begrijpen dat dit bedrag betrekking heeft op de inkomsten van een filiaal, en niet noodzakelijkerwijs op zijn winst.

Om problemen of vergissingen te voorkomen, kunt u zich het beste registreren bij HMRC, ongeacht het bedrag dat in het belastingjaar wordt verdiend. Dit helpt problemen te voorkomen wanneer de omzet toeneemt en zorgt ervoor dat in het VK gevestigde filialen in de toekomst grote registratieboetes vermijden.

Inkomsten van partners registreren bij HMRC

Om de inkomsten van affiliates correct te registreren bij HMRC, moet een affiliate zichzelf registreren als zelfstandige of als naamloze vennootschap. Als zelfstandige kan de registratie gebeuren door een formulier in te vullen op de website van HM Revenue & Customs.

(Registratieprocedure voor HMRC)

Voor een sneller en efficiënter proces is het een goed idee om de volgende informatie bij de hand te hebben.

• Volledige naam
• Geboortedatum
• Nationaal verzekeringsnummer
• Geregistreerd Brits adres
• Telefoonnummer en e-mailadres
• Paspoort en rijbewijs
• Paylisps en P60's
• De begindatum van het aangesloten bedrijf

Voor personen die ervoor kiezen om zich als zelfstandige in te schrijven, ongeacht de winst, is het raadzaam dat aangesloten bedrijven dit doen vóór 5 oktober vanaf het einde van het eerste belastingjaar als bedrijf. Met andere woorden, een bedrijf dat begint in januari 2023 is verplicht om HMRC te laten weten voor 5 oktober 2023.

Als een termijn is overschreden, is het essentieel om zo snel mogelijk te registreren om te voorkomen dat er boetes worden opgelegd.

Voor filialen die zich willen registreren als naamloze vennootschap, moeten de stappen die zijn genomen om zich te registreren bij Companies House zijn voltooid voordat enige inkomsten van filialen worden ontvangen. Eenmaal opgericht, zal HMRC in kennis worden gesteld van de oprichting. Hierna moet een Limited Company een brief ontvangen van HMRC met de volgende informatie:

• Bevestiging van de naamloze vennootschap
• De fiscale regels en vereisten waaraan men zich moet houden
• de unieke referentie van de belastingbetaler (UTR) die voor belastingzaken moet worden gebruikt

Belasting betalen op inkomsten van partners

Zodra het inkomen van een partner de bovengenoemde drempel van £ 1.000 overschrijdt, kunt u in een belastingjaar tot £ 12.570 verdienen zonder belasting te betalen. Dit staat bekend als een belastingvrije persoonlijke aftrek. Houd er rekening mee dat dit niet uitsluit dat een partner zich moet registreren bij HMRC en zijn inkomsten bekend moet maken.

Hieronder volgt een uitsplitsing van de Britse schijven voor inkomen en belastbaar inkomen.

• 0% belasting op inkomens tot 12.570 pond (persoonlijke aftrek)
• Een belastingtarief van 20% op inkomens tussen £12.571 en £50.270 (basistarief)
• Een belastingtarief van 40% op inkomens tussen 50.271 pond en 150.000 pond (hoger tarief).
• Een belastingtarief van 45% op inkomens boven 150.000 pond (aanvullend tarief)

Personen die in het kader van een bijverdienste inkomsten verwerven en voltijds blijven werken, wordt aangeraden zich ervan bewust te zijn dat de inkomstenbelasting wordt vastgesteld op basis van de gecombineerde inkomsten. Daarom is het belangrijk om bij de berekening van het belastbaar inkomen alle inkomsten in de loop van het belastingjaar mee te tellen.

Filialen die zich bij HMRC als zelfstandigen laten registreren, zijn ook onderworpen aan de betaling van de nationale verzekering over alle bedrijfswinsten boven de hierboven vermelde persoonlijke aftrekdrempels. Voor aangeslotenen die als zelfstandige werken, vallen de tarieven van de nationale verzekering onder klasse 2 of klasse 4.

Voor het belastingjaar 2022/2023 zijn de tarieven van de volksverzekeringen als volgt:

Klasse 2 National Insurance - £ 3,15 per week op winst boven £ 6.725 per jaar

Klasse 4 National Insurance - 9,73% op winsten tussen £11.908 en £50.270 en 2,72% op winsten daarboven.

Filiaalinkomen en nauwkeurige boekhouding

(Een dashboard voor boekhoudsoftware)

Een cruciaal onderdeel van het onderhouden van een klein bedrijf (of een carrière als zelfstandige) is het bijhouden van een nauwkeurige boekhouding. Daarom is het bijhouden van de boekhouding en de komende data voor verschuldigde betalingen een fundamenteel onderdeel van elke belastingambtenaar. Om zelfstandigen (en ook kleine ondernemers) hierbij te helpen, introduceerde de regering het Making Tax Digital-initiatief, dat bedrijven verplichtte om hun administratie te digitaliseren en regelmatig updates aan HMRC door te geven. Het idee is om een sneller, meer gestroomlijnd belastingproces mogelijk te maken. Om van deze systemen te kunnen profiteren en alle bedrijfsinkomsten op een eenvoudiger manier aan HMRC te rapporteren, moeten bedrijven beschikken over software die MTD (Making Tax Digital) ondersteunt. Vanaf april 2024 zal dit systeem gelden voor iedereen die is geregistreerd voor self-assessment, en dat is waar de meeste Britse filialen zich waarschijnlijk zullen bevinden.

Toelaatbare uitgaven voor filialen

Zelfstandigen mogen bepaalde kosten van een onderneming aftrekken. Deze zijn algemeen bekend als toegestane uitgaven. Als een filiaal bijvoorbeeld een jaarinkomen heeft van £35.000, maar £5.000 aan toegestane kosten terugvordert, wordt de belasting alleen betaald over het resterende bedrag van £30.000 (de belastbare winst).

Hieronder staan enkele van de standaardkosten waarover zelfstandigen in de affiliate-industrie mogelijk geen belasting hoeven te betalen.

• Kantoorkosten zoals merkpapier of telefoonrekeningen
• Reiskosten (benzine, treinkosten, parkeren, enz.)
• Financiële kosten zoals bankkosten of verzekeringen
• Kosten voorcontrole en onderhoud vande website
• Reclame- en marketingkosten voor bedrijven
• Opleidingen in verband met het bedrijf

Affiliates die van thuis uit werken kunnen nog steeds bepaalde kosten terugvorderen voor de volgende uitgaven:

• Raadsbelasting
• Rekeningen voor verwarming en elektriciteit
• Internet- en telefoonrekeningen
• Huur en hypotheekrente

Daartoe zullen de thuiswerkende partners deze kosten echter volgens een billijke berekeningsmethode moeten verdelen.

Bijvoorbeeld, een partner die thuis werkt in een huis met 6 slaapkamers mag slechts 1 kamer als kantoor gebruiken. Als de jaarlijkse elektriciteitsrekening 900 pond bedraagt, kunnen filialen 150 pond van die rekening terugvorderen als toegestane uitgave (900 pond gedeeld door 6 is 150 pond).

Voor filialen die geregistreerd staan als naamloze vennootschap zijn de regels iets anders. Bedrijfskosten kunnen worden afgetrokken van de jaarlijkse winst vóór belasting, en alles wat persoonlijk als bedrijfsvoordeel wordt gebruikt, moet aan HMRC worden gemeld.

Uw belastingaangifte indienen als affiliate

In het Verenigd Koninkrijk begint het belastingjaar op 6 april van een bepaald jaar en eindigt het op 5 april van het volgende jaar. De digitalisering van belastingzaken heeft een eenvoudiger belastingaangifte mogelijk gemaakt die kan worden gedaan door gebruik te maken van de online belastingaangifteportalen van HMRC. Door ervoor te zorgen dat alle self-assessments op tijd worden ingediend, worden mogelijke boetes en problemen later in het jaar voor een aangesloten bedrijf voorkomen.

Alles wat een volledig geregistreerd filiaal nodig heeft om belastingaangifte te doen is de gebruikersnaam en het wachtwoord dat HMRC heeft verstrekt op de dag dat het bedrijf werd geregistreerd.

Voor naamloze vennootschappen zullen aangesloten bedrijven hun boekhouding moeten indienen bij het Companies House, naast de belastingaangiften die moeten worden ingediend bij HMRC. Voor sommige besloten vennootschappen is het mogelijk om beide tegelijk in te dienen, afhankelijk van de vraag of er een accountant nodig is.

Voor het indienen van een belastingaangifte bij HMRC, los van Companies House, kan de volgende HMRC-informatie nuttig zijn om ervoor te zorgen dat alles juist en verantwoord is. Om het proces te versnellen, kunt u het beste alle Companies House gegevens en registratienummers in de buurt hebben, evenals alle HMRC rekeninginformatie.

Filiaalinkomen en belastingen: Vereenvoudigde processen voor een succesvolle toekomst

Ongeacht hoeveel uren er in een filiaalbedrijf gaan zitten, en of de winsten voortkomen uit een parttime hobby of een fulltime onderneming, het bijhouden van de inkomsten, verschuldigde belastingen, en de data waarop die betaald moeten worden is een vitaal onderdeel van het onderhouden van een succesvol bedrijf.

Als volledig geregistreerde ondernemer moet een filiaal een duidelijke en beknopte administratie bijhouden van alle financiële informatie, transacties en uitgaven. Om ervoor te zorgen dat toekomstige belastingen op tijd en accuraat worden ingediend, heeft de overheid particulieren aangemoedigd de overgang naar een volledig digitaal belastingplatform te omarmen voor meer efficiëntie, transparantie en nauwkeurigheid.

Door waakzaam en nauwgezet te blijven in wat moet worden betaald en wanneer dat moet gebeuren, kunnen filialen de basis leggen voor een toekomst die gemakkelijker te beheren en vooruit te plannen is, en uiteindelijk gemakkelijker om hun bedrijf in overeenstemming te houden met de Britse belastingwetten.

Voor meer advies en andere vragen kunt u terecht op de website van HM Revenue & Customs, die gewijd is aan zakelijke en zelfstandige aangelegenheden.