En veiledning om betaling av skatt på tilknyttede inntekter

Introduksjon

Partnermarkedsføring er en nyttig måte å tjene litt ekstra inntekt på eller bygge en personlig merkevare på nettet. Affiliates kan være alt fra vellykkede bloggere som legger inn affiliatelenker i innholdet sitt for å tjene litt ekstra penger på deltid, til produsenter av videoinnhold og influencere som får godt betalt for å anbefale et produkt eller en tjeneste som en bedrift tilbyr.

Denne markedsføringsmetoden har vokst i årenes løp, og har tilført en ny inntektsdimensjon for nettinfluencere og gitt merkevarer muligheten til å få mer eksponering. Affiliates er heller ikke bare for moteblogger og luksusmerker. Flere bransjer benytter seg nå av tilknyttede selskaper for å eksponere produktene sine for nye målgrupper og få fordelene ved å bli assosiert med en person på nettet som forbrukerne har tillit til.

Denne veiledningen vil gi en bedre forståelse av hva affiliatemarkedsføring er definert som, om affiliates er pålagt å registrere seg og betale skatt for inntektene sine, og hvordan man kan unngå de strenge straffene som kan følge av å ikke overholde reglene og forskriftene som gjelder for affiliates og deres skatteansvar.

Hva er tilknyttede inntekter?

For en bedrift kan tilliten og respekten som et tilknyttet selskap i samme bransje har opparbeidet seg, være en effektiv måte å selge et produkt eller en tjeneste på. En kunde vil forbinde det produktet eller den virksomheten med det tilknyttede selskapet, og ved fullmakt vil merkevaren som det tilknyttede selskapet støtter eller lenker innhold til, potensielt få den samme tilliten til et helt nytt publikum av forbrukere.

I bytte for dette vil en bedrift betale affiliaten en provisjon for å markedsføre dem. Dette gir en inntekt for affiliaten, som kan variere i pris avhengig av rekkevidden og populariteten til den aktuelle utgiveren.

Så, hva er tilknyttet inntekt? Tenk på det som en provisjon som en affiliate får i bytte for et spesifisert antall konverteringer som kommer fra lenkene de legger i bloggene sine eller anbefalingene de gjør i videoinnhold for visse produkter.

Eksempler på tilknyttede inntekter

Alle som noen gang har sett ordene "sponset innlegg" eller "tilknyttet lenke" når de surfer på et nettsted, har allerede støtt på tilknyttet markedsføring på en eller annen måte. Nedenfor er et standardeksempel på hvordan prosessen med affiliateinntekter fungerer i 5 enkle trinn.

(Tilknyttede lenker som sammenligner leverandører av regnskapsprogramvare)

• Trinn 1: En affiliate støtter eller viser offentlig en annonse for en virksomhet med en lenke via en blogg, YouTube-video, sosiale medier eller et nettsted.
• Trinn 2: En bruker klikker deretter på den unike tilknyttede lenken og utforsker hva forhandleren tilbyr.
• Trinn 3: Brukeren kjøper deretter et produkt eller en tjeneste fra den aktuelle forhandleren.
• Trinn 4: Kjøpstransaksjonen eller leadet noteres, registreres og bekreftes av forhandleren.
• Trinn 5: Ettersom konverteringen ble generert fra affiliate-lenken, får affiliaten en pengeprovisjon for kjøpet fra selgeren (ofte via et affiliatenettverk).

Hver provisjonssats vil variere avhengig av selskap og samarbeidspartner. De kan variere fra så lite som 1 % av et salg til over 50 % i noen sjeldne tilfeller. Noen affiliateavtaler gir til og med en avtalt fast sats for hvert salg i stedet.

Opptjening av tilknyttet inntekt og betaling av skatt

Uansett om en person driver affiliatemarkedsføring som en heltidssatsing eller som en sidejobb for å tjene litt ekstra inntekt, er inntektene fra å være affiliate underlagt de samme skatte- og inntektslovene som enhver annen form for inntekt.

For tilknyttede selskaper i Storbritannia betyr dette å sikre at alle inntekter noteres korrekt og sendes inn til de relevante partene for å unngå eventuelle sanksjoner og bøter på et senere tidspunkt.

Bør jeg informere HMRC om eventuelle tilknyttede inntekter?

Folk er lovpålagt å gjøre HMRC oppmerksom på pengene de får utbetalt hvis inntekten er over 1 000 pund (i løpet av et skatteår). For tilknyttede inntekter betyr dette at hvis noen inntekter overskrider denne grensen på £ 1,000, må de offisielt avsløres til HM Revenue & Customs.

Enhver tilknyttet inntekt i løpet av et skatteår som er under £ 1,000, kan falle inn under vilkårene for handelsinntektsgodtgjørelse. Ved å dra nytte av dette inntektsfradraget har enkeltpersoner lov til å tjene opptil £ 1,000 uten å måtte gi HMRC beskjed. Det er imidlertid viktig å forstå at dette beløpet er i forhold til et datterselskaps inntekt, og ikke nødvendigvis deres fortjeneste.

For å unngå problemer eller forglemmelser er det best å registrere seg hos HMRC uavhengig av hvor mye du har tjent i løpet av skatteåret. Dette bidrar til å forhindre problemer når omsetningen øker, og sikrer at tilknyttede selskaper i Storbritannia unngår store registreringsgebyrer i fremtiden.

Registrering av tilknyttede inntekter hos HMRC

For å kunne registrere inntekt fra tilknyttede selskaper korrekt hos HMRC, må et tilknyttet selskap registrere seg enten som selvstendig næringsdrivende eller som et aksjeselskap. For selvstendig næringsdrivende kan registreringen gjøres ved å fylle ut et skjema på nettstedet til HM Revenue & Customs.

(Registreringsprosess for HMRC)

For å sikre en raskere og mer effektiv prosess er det lurt å ha følgende informasjon i nærheten.

• Fullt navn
• Fødselsdato
• Nasjonalt trygdenummer
• Registrert adresse i Storbritannia
• Telefonnummer og e-postadresse
• Pass og førerkort
• Lønnsslipper og P60-er
• Startdato for den tilknyttede virksomheten

For enkeltpersoner som velger å registrere seg som selvstendig næringsdrivende, uavhengig av fortjeneste, anbefales det at tilknyttede virksomheter gjør det innen 5. oktober fra slutten av det første skatteåret som virksomhet. Med andre ord er en virksomhet som starter i januar 2023 forpliktet til å gi HMRC beskjed innen 5. oktober 2023.

Hvis en frist er oversittet, er det viktig å registrere seg så snart som mulig for å unngå risikoen for forsinkelsesgebyr.

For tilknyttede selskaper som ønsker å registrere seg som et aksjeselskap, bør trinnene som er tatt for å registrere seg hos Companies House være fullført før noen tilknyttede inntekter mottas. Når det er innlemmet, vil HMRC bli varslet om oppsettet. Etter dette skal et aksjeselskap motta et brev fra HMRC som inneholder følgende informasjon:

• Bekreftelse av aksjeselskapet
• Skatteregler og krav som skal overholdes
• Den unike skattebetalerreferansen (UTR) som skal brukes i skattesaker.

Betaling av skatt på tilknyttede inntekter

Når tilknyttede inntekter overstiger terskelen på £ 1 000 som er nevnt ovenfor, er det potensial for å tjene opptil £ 12 570 i løpet av et skatteår uten å måtte betale skatt. Dette er kjent som en skattefri personlig godtgjørelse. Husk at dette ikke utelukker et datterselskaps ansvar for å registrere seg hos HMRC og oppgi inntekter.

Nedenfor er en oversikt over de britiske intervallene for lønn og skattepliktig inntekt.

• 0 % skattesats på inntekter opp til 12 570 pund (personfradrag).
• En skattesats på 20 % på inntekter mellom 12 571 pund og 50 270 pund (grunnsats).
• En skattesats på 40 % på inntekter mellom £ 50 271 og £ 150 000 (høyere sats).
• En skattesats på 45 % på inntekter over 150 000 pund (tilleggssats).

Personer som tjener tilknyttede inntekter som en del av en sidegig og forblir i fulltidsarbeid, anbefales å være klar over at inntektsskatten vil bli fastsatt på grunnlag av kombinerte inntekter. Ved beregning av skattepliktig inntekt er det derfor viktig å ta med alle inntekter i løpet av skatteåret.

Tilknyttede selskaper som registrerer seg hos HMRC som selvstendig næringsdrivende, vil også være underlagt trygdeutbetalinger på eventuelle forretningsfortjenester over de personlige fradragsgrensene som er nevnt ovenfor. For tilknyttede selskaper som er selvstendig næringsdrivende, vil trygdesatsene falle inn under enten klasse 2 eller klasse 4.

For skatteåret 2022/2023 er folketrygdens satser som følger:

Klasse 2 nasjonal forsikring - £ 3.15 per uke på fortjeneste over £ 6,725 per år

Klasse 4 National Insurance - 9.73% på fortjeneste mellom £ 11,908 og £ 50,270 og 2.72% på fortjeneste over dette beløpet.

Tilknyttede inntekter og nøyaktig regnskapsføring

(Et dashbord for regnskapsprogramvare)

En avgjørende del av å opprettholde en liten bedrift (eller en karriere som selvstendig næringsdrivende) er å føre nøyaktige regnskaper. Derfor er det å holde oversikt over regnskapsmessige forhold og kommende datoer for forfall en grunnleggende del av enhver skattepliktig person eller bedriftseier. For å hjelpe selvstendig næringsdrivende (og også eiere av små bedrifter) med dette arbeidet innførte regjeringen initiativet Making Tax Digital, som forplikter bedrifter til å føre digitaliserte regnskaper og sende inn regelmessige oppdateringer til HMRC. Tanken er å legge til rette for en raskere og mer strømlinjeformet beskatningsprosess. For å kunne dra nytte av disse systemene og rapportere inntekter til HMRC på en enklere måte, må bedriftene ha programvare som er i samsvar med MTD (Making Tax Digital). Fra april 2024 vil dette systemet gjelde for alle som er registrert for selvangivelse, som er der de fleste britiske datterselskaper sannsynligvis vil befinne seg.

Tillatte utgifter for tilknyttede selskaper

Selvstendig næringsdrivende har lov til å gjøre visse fradrag fra kostnadene ved å drive en virksomhet. Disse er ofte kjent som fradragsberettigede utgifter. Hvis et datterselskap for eksempel har en årlig inntekt på 35 000 pund, men krever tilbake 5 000 pund i fradragsberettigede utgifter, vil skatten bare bli betalt på det resterende beløpet på 30 000 pund (det skattepliktige overskuddet).

Nedenfor er noen av standardutgiftene som selvstendig næringsdrivende i affiliatebransjen kanskje ikke trenger å betale skatt på.

• Kontorkostnader som brevpapir med merkevare eller telefonregninger.
• Reiseutgifter (bensin, togbilletter, parkering osv.)
• Finansielle kostnader som bankgebyrer eller forsikring
• Kostnader forrevisjon og vedlikehold avnettsteder
• Bedriftens reklame- og markedsføringskostnader
• Opplæringskurs knyttet til virksomheten

Datterselskaper som arbeider hjemmefra, kan fortsatt kreve tilbake noen kostnader for følgende utgifter:

• Kommuneskatt
• Oppvarmings- og strømregninger
• Internett- og telefonregninger
• Husleie og boliglånsrenter

For å gjøre dette må imidlertid tilknyttede selskaper som arbeider hjemmefra, dele opp disse kostnadene ved hjelp av en rettferdig beregningsmetode.

For eksempel kan et tilknyttet selskap som arbeider hjemmefra i et hjem med 6 soverom, bare bruke ett rom som kontor. Hvis en årlig strømregning er på £ 900, kan tilknyttede selskaper kreve tilbake £ 150 av denne regningen som en tillatt utgift (£ 900 delt på 6 er lik £ 150).

For datterselskaper som er registrert som aksjeselskap, er reglene litt annerledes. Forretningskostnader kan trekkes fra det årlige overskuddet før skatt, og alt som brukes personlig som en bedriftsfordel, må rapporteres til HMRC i samsvar med dette.

Send inn selvangivelsen din som tilknyttet selskap

I Storbritannia begynner skatteåret 6. april i et gitt år og slutter 5. april året etter. Digitaliseringen av skattesaker har lagt til rette for en mer forenklet selvangivelse som kan gjøres ved hjelp av HMRCs nettbaserte selvangivelsesportaler. Ved å sørge for at alle selvangivelser sendes inn i tide, unngår man potensielle bøter og problemer senere på året for en tilknyttet virksomhet.

Alt et fullt registrert datterselskap trenger for å sende inn selvangivelse, er bruker-ID og passord gitt av HMRC den dagen virksomheten ble registrert.

For aksjeselskaper vil tilknyttede selskaper være pålagt å sende inn regnskaper til Companies House, i tillegg til selvangivelsene som må sendes inn til HMRC. For noen private aksjeselskaper er det mulig å sende inn begge disse sammen, avhengig av om det er behov for en revisor.

For å sende inn en selvangivelse til HMRC separat fra Companies House, kan følgende HMRC-informasjon være nyttig for å sikre at alt er nøyaktig og redegjort for. For å gjøre prosessen raskere er det best å ha Companies House-opplysninger og registreringsnummer i nærheten, samt eventuell HMRC-kontoinformasjon.

Tilknyttede inntekter og skatter: Forenklede prosesser for en vellykket framtid

Uavhengig av hvor mange timer som legges ned i en tilknyttet virksomhet, og om fortjenesten kommer fra en deltidshobby eller en heltidsbedrift, er det viktig å holde oversikt over inntekter, skatter og datoene de må betales på for å opprettholde en vellykket virksomhet.

Som en fullt registrert bedriftseier må et datterselskap føre klare og konsise registre over all finansiell informasjon, transaksjoner og utgifter. For å sikre at fremtidige skatter blir sendt inn i tide og nøyaktig, har regjeringen oppfordret enkeltpersoner til å omfavne overgangen til en heldigital skatteplattform for større effektivitet, åpenhet og nøyaktighet.

Ved å være årvåken og nøye med hva som må betales og når det må gjøres, kan tilknyttede selskaper legge grunnlaget for en fremtid som er enklere å administrere, planlegge for og til syvende og sist mer praktisk for å holde virksomheten i samsvar med britiske skattelover.

For ytterligere veiledning og eventuelle andre spørsmål, besøk nettstedet til HM Revenue & Customs som er dedikert til næringsliv og selvstendig næringsdrivende.