Darba devēja ātrais ceļvedis algas nodokļos

Ievads

Pirmo reizi pieņemot darbiniekus darbā, nākas saskarties ar daudziem izaicinājumiem, sākot ar darbinieku uzņemšanu un atbilstību un beidzot ar algu saraksta pārvaldību, kas ir īpaši sarežģīts uzdevums. Algas nodokļu aprēķināšana un iesniegšana uzņēmumā var radīt neizpratni pat pieredzējušiem uzņēmumu īpašniekiem. Precīza algas nodokļu pārvaldība ir ļoti svarīga, jo kļūdas var novest pie nopietniem finansiāliem sodiem un pat kriminālsodiem.

Līdz šī raksta beigām jūs zināsiet, kādi pasākumi ir nepieciešami, lai efektīvi pārvaldītu algas nodokļus saviem darbiniekiem un nodrošinātu atbilstību.

Kas ir darba devēja algas nodokļi?

Algas nodokļi ir nodevas, ko darba devēji ietur no darbinieku algas un pārskaita tieši valdībai. Šie nodokļi palīdz finansēt dažādas sociālās apdrošināšanas programmas, tostarp sociālās apdrošināšanas un Medicare. Lai gan algas nodokļus maksā gan darba ņēmēji, gan darba devēji, darba devēja pienākums ir šos nodokļus ieturēt un nosūtīt valdībai.

Darba devēja algas nodokļu veidi

Amerikas Savienotajās Valstīs darba devēji ir atbildīgi par dažādiem algas nodokļiem un atskaitījumiem. Šeit sniegts pārskats par algas nodokļiem, kas jums būtu jāzina:

Federālais ienākuma nodoklis

Federālais ienākuma nodoklis tiek uzlikts algai un peļņai un tiek maksāts ASV valdībai. Saskaņā ar IRS datiem šis nodoklis attiecas gan uz nopelnītajiem ienākumiem (algas, algas, dzeramnaudas, komisijas nauda), gan uz nenopelnītajiem ienākumiem (procenti, dividendes). To var iekasēt gan no privātpersonām, gan uzņēmumiem.

ASV tiek piemērota progresīvā federālā ienākuma nodokļa sistēma, kas nozīmē, ka, palielinoties ienākumiem, nodokļa likme pieaug. Piemēram, darbiniekam, kurš gadā nopelna mazāk nekā 44 725 ASV dolārus, tiek piemērota 12 % nodokļu likme, bet personai, kura gadā nopelna vairāk nekā 578 126 ASV dolārus, tiek piemērota 37 % nodokļu likme. Darbinieki, kas nopelna mazāk nekā 11 000 ASV dolāru, nemaksā federālo ienākuma nodokli. Lai gan tehniski tas nav algas nodoklis, federālā ienākuma nodokļa ieturēšana ir būtiska algas aprēķināšanas procesa sastāvdaļa.

Sociālās apdrošināšanas un Medicare nodokļi (FICA)

Darba devējiem par saviem darbiniekiem ir jāmaksā sociālās apdrošināšanas un medicīniskās apdrošināšanas nodokļi, ko kopīgi dēvē par FICA nodokļiem (Federal Insurance Contribution Act). FICA nodokļu likmes svārstās no 10 līdz 37 %, un tās tiek sadalītas vienādās daļās starp darba devējiem un darba ņēmējiem.

• Sociālais nodrošinājums: Ar šo nodokli tiek atbalstīts Vecuma un apgādnieka zaudējuma apdrošināšanas trasta fonds (OASI) un Invaliditātes apdrošināšanas trasta fonds (DI), kas nodrošina pabalstus pensionāriem, apgādnieka zaudējuma saņēmējiem un invalīdiem.
• Medicīniskā aprūpe: Iemaksas tiek novirzītas slimnīcu apdrošināšanas trasta fondā un papildu medicīniskās apdrošināšanas trasta fondā, kas palīdz segt medicīniskos izdevumus.

Federālais bezdarba nodoklis (FUTA)

Federālais bezdarba nodokļa likums (FUTA) ir darba devēja maksāts nodoklis, no kura tiek finansēta kompensācija bezdarbniekiem. Atšķirībā no citiem nodokļiem FUTA netiek ieturēts no darba ņēmēju algas, bet to maksā tieši darba devēji.

Pensionēšanās programmas

Arī darba devēji var piedāvāt pensiju programmas, no darbinieku algām atskaitot daļu, lai izveidotu pensiju fondus, kas pieejami pēc pensionēšanās. Šādu atskaitījumu likmes dažādos uzņēmumos un privātpersonām ir atšķirīgas.

Valsts ienākuma nodoklis

Valstu ienākuma nodokļa noteikumi, likmes un likmes dažādās pavalstīs ievērojami atšķiras. Dažos štatos ir vienota likme, bet citos - progresīvā sistēma. Dažos štatos, piemēram, Floridā un Teksasā, ienākuma nodoklis nav noteikts. Darba devējiem no darbinieku algām ir jāietur attiecīgais štata ienākuma nodoklis un jāpārskaita štata nodokļu iestādei.

Valsts bezdarba nodoklis (SUTA)

SUTA, kas pazīstams arī kā valsts bezdarba apdrošināšanas (SUI ) vai atkārtotas nodarbinātības nodoklis, finansē bezdarbnieka pabalstus pārceltiem darba ņēmējiem. Lielākajā daļā štatu SUTA iemaksas veic tikai darba devēji. Likmes un ar nodokli apliekamā algas bāze katrā štatā atšķiras. Piemēram, Floridā likmi piemēro pirmajiem 7000 ASV dolāru no katra darbinieka gada algas.

Vietējie nodokļi

Darba devējiem arī jāpārbauda, vai pilsētām vai pašvaldībām nav jāmaksā vietējie algas nodokļi. Gan darba devēji, gan darba ņēmēji var maksāt šos nodokļus, no kuriem tiek finansēti vietējie pakalpojumi un infrastruktūra. Piemēram, Filadelfijā algas nodoklis tiek piemērots gan pilsētas iedzīvotājiem, gan nerezidentiem, kas strādā pilsētā. Darba devējiem šis nodoklis ir jāietur no algas un jāpārskaita pilsētai. Šo nodokļu likmes un izmantojums atšķiras atkarībā no vietas, un tie bieži vien ir paredzēti pilsētas pakalpojumiem, piemēram, sabiedriskajai drošībai un parku uzturēšanai.

Kāda ir atšķirība starp algas un ienākuma nodokļiem?

Lai gan gan algas nodokļi, gan darbinieku ienākuma nodoklis ir saistīti ar nodarbinātību, tie pēc būtības ir atšķirīgi.

• algas nodokļi: To maksā gan darba devējs, gan darba ņēmējs, un tos aprēķina procentos no darba ņēmēja algas, un darba devējs šo summu sedz. Tos galvenokārt veido sociālās apdrošināšanas un Medicare nodokļi.
• Darbinieku ienākuma nodoklis: Šis progresīvais nodoklis ir tikai un vienīgi darbinieka pienākums. Nodokļa likme palielinās, pieaugot personas ar nodokli apliekamajiem ienākumiem. Pamatojoties uz darbinieka W-4 veidlapu, darba devēji ietur šo nodokli no darbinieka algas un pārskaita to valdībai.

Kā aprēķināt darba devēja algas nodokļus?

Darba algas aprēķins iesācējiem ietver visu atsevišķo nodokļu, kas veido nodokļus, summēšanu. Veiciet šādas darbības:

1. Noteikt bruto ienākumus: Nosakiet darbinieka kopējos ienākumus pirms jebkādiem atskaitījumiem, ieskaitot regulāro stundas algu vai algu, virsstundas, prēmijas, komisijas naudas un dzeramnaudas.

2. Aprēķiniet sociālās apdrošināšanas nodokli: Sociālā nodrošinājuma nodokļa likme ir 6,2 %, ko piemēro darba devējam.

3. Aprēķiniet Medicare nodokli: Darbinieka bruto algu reiziniet ar darba devēja daļu no Medicare nodokļa likmes - 1,45%.

4. Aprēķiniet federālo bezdarba nodokli (FUTA): Katra darbinieka gada algas pirmos 7000 ASV dolāru reiziniet ar FUTA nodokļa likmi 6%. Dažos gadījumos jūs varat pretendēt uz kredītu līdz 5,4% apmērā, kas var samazināt FUTA nodokļa likmi līdz pat 0,6%.

5. Aprēķiniet valsts bezdarba nodokli (SUTA): Šis aprēķins atšķiras atkarībā no štata. Parasti darbinieka algas daļu reizināsiet ar jūsu štata SUTA nodokļa likmi.

6. Darba devēja algas nodokļu kopsumma: Lai noteiktu kopējo darba devēja algas nodokļu summu, saskaitiet visus aprēķinātos nodokļus.

Kad ir jāmaksā algas nodokļi?

Šeit ir norādīti dažādu algas nodokļa veidlapu aizpildīšanas termiņi:

1. 940. veidlapa: Šī veidlapa, ko izmanto, lai paziņotu par ikgadējo Federālā bezdarba nodokļa likuma (FUTA) nodokli, ir jāiesniedz līdz nākamā gada 31. janvārim.
2. 941. veidlapa:Šī veidlapa tiek izmantota, lai paziņotu par ienākuma nodokļiem, sociālās apdrošināšanas nodokli un Medicare nodokli, kas ieturēts no darbinieka algas, kā arī par darba devēja daļu sociālās apdrošināšanas un Medicare nodokļos. Termiņi ir šādi:

• 30. aprīlis par pirmo ceturksni (no 1. janvāra līdz 31. martam)
• 31. jūlijs par otro ceturksni (no 1. aprīļa līdz 30. jūnijam).
• 31. oktobris par trešo ceturksni (no 1. jūlija līdz 30. septembrim).
• ceturtajam ceturksnim (no 1. oktobra līdz 31. decembrim) - 31. janvāris.

3. 944. veidlapa: Šī veidlapa darba devējiem, kuriem algas nodokļi par gadu ir jāsamaksā 1000 ASV dolāru vai mazāk, ir jāiesniedz nākamā gada 31. janvārī.
4. Aizpildiet W-3 veidlapu: šo veidlapu nosūta Sociālās apdrošināšanas administrācijai (SSA) kopā ar visu par gadu izsniegto W-2 veidlapu A kopiju. Tajā tiek ziņots par visu darbinieku kopējiem ienākumiem, sociālās apdrošināšanas algu, Medicare algu un ieturējumiem. Šī veidlapa ir jāiesniedz līdz nākamā gada 31. janvārim.

Kādi ir sodi par algas nodokļu nemaksāšanu?

Par algas nodokļa saistību neizpildi IRS var piemērot ievērojamus sodus:

• Ja algas nodokļi netiek iemaksāti laikā, atkarībā no kavēto dienu skaita jāmaksā soda nauda no 2 % līdz 15 % no nesamaksātā nodokļa.
• Neiesniegšana: Sankcijas par novēlotu algas nodokļa veidlapu iesniegšanu parasti svārstās no 5% līdz 25% no nesamaksātā nodokļa par katru mēnesi vai mēneša daļu, kad deklarācija ir iesniegta novēloti.
• Trasta fonda atgūšanas sods: Ja jūs ieturat algas nodokļus no darbiniekiem, bet nepārskaitāt tos nodokļu iestādēm, jums var tikt piemērots sods, kas ir vienāds ar pilnu nesamaksāto algas nodokļu summu, tādējādi faktiski dubultojot saistības.
• Sods par nepareizu darbinieku klasificēšanu: Par nepareizu darbinieku klasificēšanu kā neatkarīgus darbuzņēmējus var piemērot sodus, tostarp 1,5 % no algas, 40 % no FICA nodokļiem, kas nav ieturēti no darbinieka, kā arī 100 % no darba devēja maksājamās FICA nodokļu daļas, kas bija jāmaksā.

Kā es varu iesniegt algas nodokļus elektroniski?

IRS piedāvā divas iespējas, kā elektroniski iesniegt algas nodokļa veidlapas:

1. Iesniedziet veidlapas paši: Jūs varat iesniegt veidlapas tieši, izmantojot IRS e-pieteikumu sistēmu.

2. Izmantojiet pilnvaroto IRS e-pieteikumu sniedzēju: Jūs varat atrast nodokļu speciālistu, izmantojot IRS autorizēto e-iesniegšanas pakalpojumu sniedzēju meklētāja pakalpojumu, lai tas jūsu vārdā iesniegtu algas nodokļa veidlapas.

Secinājums

Izpratne par algas nodokļiem ir ļoti svarīgs pienākums, kas prasa rūpīgu uzmanību detaļām. No katra algas nodokļa veida aprēķināšanas līdz attiecīgo nodokļu iesniegšanas termiņu ievērošanai - process var šķist biedējošs, jo īpaši jaunajiem darba devējiem.

Neaizmirstiet būt informēti par federālajiem, štata un vietējiem nodokļu likumiem un nekad nevilcinieties konsultēties ar nodokļu speciālistiem, lai nodrošinātu atbilstību un precizitāti. Izprotot savus algas nodokļu pienākumus un ievērojot labāko praksi, jūs varat padarīt efektīvāku algas aprēķinu apstrādi un samazināt neparedzētu finansiālu seku risku.