Rokasgrāmata par nodokļu maksāšanu no partneruzņēmumu ienākumiem

Ievads

Partnermārketings ir noderīgs veids, kā gūt nelielus papildu ienākumus vai veidot personīgo zīmolu tiešsaistē. Filiāļu mārketinga partneri var būt gan veiksmīgi blogeri, kas ievieto filiāļu saites savā saturā, lai nopelnītu papildu naudu uz pusslodzi, gan video satura veidotāji un influenceri, kuriem tiek labi samaksāts par uzņēmuma piedāvātā produkta vai pakalpojuma atbalstīšanu.

Šī mārketinga metode gadu gaitā ir piedzīvojusi izaugsmi, radot jaunu ienākumu dimensiju tiešsaistes influenceriem un piedāvājot zīmoliem iespēju iegūt lielāku atpazīstamību. Partnerattiecības nav domātas tikai modes emuāriem un luksusa zīmoliem. Vairākas nozares tagad izmanto partneru pakalpojumus, lai savus produktus parādītu jaunai auditorijai un gūtu labumu no tā, ka ir saistītas ar tiešsaistes personu, kurai patērētāji uzticas.

Šī rokasgrāmata palīdzēs labāk izprast, kas ir partnermārketings, vai partneriem ir jāreģistrējas un jāmaksā nodokļi par saviem ienākumiem un kā izvairīties no bargiem sodiem, kas var būt saistīti ar noteikumu un noteikumu neievērošanu, kuri attiecas uz partneriem un viņu nodokļu maksāšanas pienākumiem.

Kas ir partneru ienākumi?

Uzņēmumam uzticība un cieņa, ko ir iemantojis filiāle tajā pašā nozarē, var būt efektīvs veids, kā pārdot produktu vai pakalpojumu. Klients asociēs šo produktu vai uzņēmumu ar saistīto uzņēmumu, un, izmantojot starpniecību, zīmols, ko saistītais uzņēmums atbalsta vai ar ko tas saista saturu, potenciāli iegūs tādu pašu uzticību pilnīgi jaunas patērētāju auditorijas acīs.

Apmaiņā pret to uzņēmums maksā partnerim komisijas maksu par to reklamēšanu. Tas nodrošina partnerim ienākumus, kuru cena var būt dažāda atkarībā no attiecīgā izdevēja sasniedzamības un popularitātes.

Kas ir partneru ienākumi? Domājiet par to kā par komisijas maksu, ko filiāle saņem apmaiņā pret noteiktu konversiju skaitu, kas rodas no saitēm, kuras viņi ievieto savos emuāros, vai apstiprinājumiem, ko viņi sniedz video saturā par noteiktiem produktiem.

Partneru ienākumu piemēri

Ikviens, kurš, pārlūkojot kādu vietni, ir redzējis vārdus "sponsorētais amats" vai "partneru saite", ir saskāries ar partnermārketingu. Zemāk ir sniegts standarta piemērs par to, kā 5 vienkāršos soļos darbojas partneru ienākumu gūšanas process.

(Affiliate saites, salīdzinot grāmatvedības programmatūras nodrošinātājus)

• 1. solis: filiāle publiski atbalsta vai parāda uzņēmuma reklāmu ar saiti, izmantojot emuāru, YouTube videoklipu, sociālos plašsaziņas līdzekļus vai tīmekļa vietni.
• 2. solis: lietotājs noklikšķina uz sniegtās unikālās filiāles saites un iepazīstas ar tirgotāja piedāvājumu.
• 3. posms: lietotājs no attiecīgā tirgotāja iegādājas produktu vai pakalpojumu.
• 4. solis: tirgotājs atzīmē, reģistrē un apstiprina pirkuma darījumu vai vadību.
• 5. posms: Tā kā konversija tika veikta, izmantojot partneru saiti, partnerim tiek izmaksāta naudas komisijas maksa par pirkumu no tirgotāja (bieži vien izmantojot partneru tīklu).

Katra komisijas maksa atšķiras atkarībā no uzņēmuma un partnera. Tās var svārstīties no 1% no pārdošanas apjoma līdz pat 50% no pārdošanas apjoma dažos retos gadījumos. Daži partneru līgumi pat paredz vienotu likmi par katru pārdošanu.

Partneru ienākumu gūšana un nodokļu maksāšana

Neatkarīgi no tā, vai indivīds īsteno partneru mārketingu kā pilna laika uzņēmējdarbību vai kā sānu koncertu, lai nopelnītu papildu ienākumus, uz ienākumiem, kas gūti, esot partnerim, attiecas tie paši nodokļu un ienākumu likumi, kas attiektos uz jebkura cita veida ienākumiem.

Apvienotajā Karalistē bāzētiem partneriem tas nozīmē nodrošināt, ka visi ienākumi tiek pareizi reģistrēti un iesniegti attiecīgajām pusēm, lai vēlāk izvairītos no iespējamiem sodiem un soda naudām.

Vai man jāinformē HMRC par jebkādiem filiāļu ienākumiem?

Saskaņā ar likumu cilvēkiem ir jāinformē HMRC par viņiem izmaksāto naudu, ja šie ienākumi pārsniedz 1000 £ (taksācijas gada laikā). Attiecībā uz partneru ienākumiem tas nozīmē, ka, ja kāds ienākums pārsniedz 1000 sterliņu mārciņu robežu, par to oficiāli jāinformē HM Revenue & Customs.

Jebkuri saistīto uzņēmumu ienākumi taksācijas gada laikā, kas nepārsniedz £1000 summu, var tikt iekļauti tirdzniecības ienākumu atvieglojuma noteikumos. Izmantojot šo ienākumu atlaidi, fiziskām personām ir atļauts nopelnīt līdz 1000 sterliņu mārciņu, par to neinformējot HMRC. Tomēr ir būtiski saprast, ka šī summa attiecas uz saistītās personas ienākumiem, nevis obligāti uz tās peļņu.

Lai izvairītos no jebkādām problēmām vai pārpratumiem, vislabāk ir reģistrēties HMRC neatkarīgi no taksācijas gada laikā nopelnītās summas. Tas palīdz novērst problēmas, kad apgrozījums palielinās, un nodrošina, ka Apvienotajā Karalistē reģistrētie saistītie uzņēmumi nākotnē izvairīsies no lieliem reģistrācijas soda maksājumiem.

Saistīto uzņēmumu ienākumu reģistrēšana HMRC

Lai pareizi reģistrētu filiāļu ienākumus Nodokļu pārvaldei HMRC, filiālei ir jāreģistrējas kā pašnodarbinātai personai vai kā sabiedrībai ar ierobežotu atbildību. Pašnodarbinātības gadījumā reģistrāciju var veikt, aizpildot veidlapu HM Revenue & Customs tīmekļa vietnē.

(HMRC reģistrācijas process)

Lai nodrošinātu ātrāku un efektīvāku procesu, ir labi, ja jums ir pieejama šāda informācija.

• Pilns nosaukums
• Dzimšanas datums
• Valsts apdrošināšanas numurs
• Reģistrētā adrese Apvienotajā Karalistē
• Tālruņa numurs un e-pasta adrese
• Pase un vadītāja apliecība
• Paylisps un P60
• Saistītā uzņēmuma darbības uzsākšanas datums

Privātpersonām, kas izvēlas reģistrēties kā pašnodarbinātās personas neatkarīgi no peļņas, ieteicams, lai saistītie uzņēmumi to izdarītu līdz 5. oktobrim pēc pirmā uzņēmuma taksācijas gada beigām. Citiem vārdiem sakot, uzņēmumam, kas savu darbību uzsāk 2023. gada janvārī, ir pienākums informēt HMRC līdz 2023. gada 5. oktobrim.

Ja termiņš ir nokavēts, ir svarīgi reģistrēties pēc iespējas ātrāk, lai izvairītos no iespējamā kavējuma soda naudas riska.

Saistītajiem uzņēmumiem, kas vēlas reģistrēties kā sabiedrība ar ierobežotu atbildību, pasākumi, kas veikti, lai reģistrētos Companies House, ir jāpabeidz, pirms tiek saņemti jebkādi saistīto uzņēmumu ienākumi. Pēc reģistrēšanas HMRC tiks paziņots par uzņēmuma izveidi. Pēc tam Limited Company jāsaņem vēstule no HMRC, kurā ietverta šāda informācija:

• Sabiedrības ar ierobežotu atbildību apstiprinājums
• Nodokļu noteikumi un prasības, kas jāievēro
• Unikālā nodokļu maksātāja identifikācijas numurs (UTR), kas jāizmanto nodokļu jautājumos.

Nodokļu maksāšana par filiāļu ienākumiem

Kad partneru ienākumi pārsniedz iepriekš minēto 1000 £ slieksni, taksācijas gada laikā var nopelnīt līdz pat 12 570 £, nemaksājot nodokļus. To sauc par neapliekamo minimumu. Paturiet prātā, ka tas neizslēdz filiāles partnera pienākumu reģistrēties HMRC un atklāt informāciju par ienākumiem.

Zemāk ir sniegts Apvienotās Karalistes peļņas un ar nodokli apliekamo ienākumu diapazonu sadalījums.

• 0% nodokļu likme ienākumiem līdz £12 570 (personiskais atvieglojums).
• 20% nodokļu likme ienākumiem no £12 571 līdz £50 270 (pamatlikme).
• 40% nodokļu likme ienākumiem no 50 271 līdz 150 000 sterliņu mārciņu (augstākā likme).
• 45% nodokļu likme ienākumiem virs £150 000 (papildu likme).

Personām, kuras gūst ienākumus no blakusdarbiem un turpina strādāt pilnu darba laiku, ieteicams ņemt vērā, ka ienākuma nodoklis tiks noteikts, pamatojoties uz kopējiem ienākumiem. Tāpēc, aprēķinot ar nodokli apliekamos ienākumus, ir svarīgi iekļaut visus ienākumus taksācijas gada laikā.

Filiālēm, kas HMRC reģistrējas kā pašnodarbinātās personas, būs jāveic arī valsts apdrošināšanas maksājumi par jebkuru uzņēmējdarbības peļņu, kas pārsniedz iepriekš norādītās personīgās piemaksas robežvērtības. Attiecībā uz pašnodarbinātajiem filiālēm valsts apdrošināšanas likmes tiks iekļautas 2. vai 4. klasē.

2022./2023. taksācijas gadam valsts apdrošināšanas likmes ir šādas:

2. klases valsts apdrošināšana - £3,15 nedēļā par peļņu virs £6,725 gadā

4. klases valsts apdrošināšana - 9,73% no peļņas no 11 908 £ līdz 50 270 £ un 2,72% no peļņas, kas pārsniedz šo summu.

Partneru ienākumi un precīza grāmatvedība

(Grāmatvedības programmatūras vadības panelis)

Būtiska mazā uzņēmuma (vai pašnodarbinātā karjeras) uzturēšanas sastāvdaļa ir precīzas grāmatvedības uzskaites uzturēšana. Tāpēc grāmatvedības uzskaite un gaidāmie maksājumu veikšanas datumi ir būtiska ikviena nodokļu maksātāja vai uzņēmuma īpašnieka darba sastāvdaļa. Tāpēc, lai palīdzētu pašnodarbinātām personām (un arī mazo uzņēmumu īpašniekiem) šajā darbā, valdība ieviesa iniciatīvu " Nodokļu digitalizācija" (Making Tax Digital), kas uzņēmumiem uzlika par pienākumu veikt digitalizētu uzskaiti, kā arī regulāri iesniegt HMRC atjauninājumus. Tā mērķis ir veicināt ātrāku un racionālāku nodokļu uzlikšanas procesu. Lai izmantotu šo sistēmu priekšrocības un vienkāršākā veidā ziņotu HMRC par jebkādiem uzņēmuma ienākumiem, uzņēmumiem ir nepieciešama MTD (Making Tax Digital) atbilstoša programmatūra. No 2024. gada aprīļa šī sistēma attieksies uz ikvienu, kas reģistrēts pašnovērtējuma veikšanai, un tieši šajā jomā, visticamāk, atrodas lielākā daļa Apvienotās Karalistes filiāļu.

Atļautie izdevumi saistītajiem uzņēmumiem

Pašnodarbinātām personām ir atļauts veikt noteiktus atskaitījumus no uzņēmuma darbības izmaksām. Tos parasti sauc par pieļaujamajiem izdevumiem. Piemēram, ja filiālei ir gada ienākumi 35 000 sterliņu mārciņu apmērā, bet tā pieprasa atmaksāt 5000 sterliņu mārciņu attaisnotajos izdevumos, nodoklis tiks maksāts tikai par atlikušo summu 30 000 sterliņu mārciņu apmērā (ar nodokli apliekamā peļņa).

Zemāk ir uzskaitīti daži standarta izdevumi, par kuriem pašnodarbinātām personām partneru nozarē var nebūt jāmaksā nodokļi.

• Biroja izmaksas, piemēram, zīmolu kancelejas preces vai tālruņa rēķini.
• Ceļa izdevumi (benzīns, vilciena biļetes, autostāvvieta u. c.).
• Finanšu izmaksas, piemēram, bankas komisijas maksa vai apdrošināšana.
• Tīmekļa vietnes audita un uzturēšanas izmaksas
• Uzņēmējdarbības reklāmas un mārketinga izmaksas
• Ar uzņēmējdarbību saistīti mācību kursi

Sadarbības partneri, kas strādā no mājām, joprojām var pieprasīt atmaksāt dažas izmaksas par šādiem izdevumiem:

• Padomes nodoklis
• Apkures un elektrības rēķini
• Interneta un tālruņa rēķini
• Īres un hipotekāro kredītu procenti

Tomēr, lai to izdarītu, no mājām strādājošajiem filiālēm būs jāsadala šīs izmaksas, izmantojot taisnīgu aprēķinu metodi.

Piemēram, filiāle, kas strādā no mājām 6 guļamistabu mājā, kā biroju var izmantot tikai vienu istabu. Ja gada rēķins par elektrību ir 900 £, filiāles var pieprasīt atmaksāt 150 £ no šī rēķina kā attaisnotos izdevumus (900 £ dalīts ar 6 ir 150 £).

Attiecībā uz saistītajiem uzņēmumiem, kas reģistrēti kā sabiedrība ar ierobežotu atbildību, noteikumi ir nedaudz atšķirīgi. Uzņēmējdarbības izmaksas var atskaitīt no gada peļņas pirms nodokļu nomaksas, un par visu, kas izmantots personīgi kā uzņēmuma labums, ir attiecīgi jāziņo HMRC.

Nodokļu deklarācijas iesniegšana kā filiālei

Apvienotajā Karalistē taksācijas gads sākas attiecīgā gada 6. aprīlī un beidzas nākamā gada 5. aprīlī. Nodokļu jautājumu digitalizācija ir veicinājusi vienkāršāku nodokļu deklarēšanu, ko var veikt, izmantojot HMRC tiešsaistes nodokļu deklarēšanas portālus. Nodrošinot, ka visas pašnovērtējuma deklarācijas tiek iesniegtas laikus, tiek novērstas iespējamās soda naudas un problēmas vēlāk gada laikā saistītajam uzņēmumam.

Lai iesniegtu nodokļu deklarāciju, pilnībā reģistrētam saistītajam uzņēmumam ir nepieciešams tikai lietotāja ID un parole, ko HMRC norādīja uzņēmuma reģistrācijas dienā.

Attiecībā uz sabiedrībām ar ierobežotu atbildību saistītajiem uzņēmumiem papildus nodokļu deklarācijām, kas jāiesniedz HMRC, būs jāiesniedz arī visi pārskati Uzņēmumu namā (Companies House). Dažām privātām sabiedrībām ar ierobežotu atbildību ir iespējams iesniegt abas šīs atskaites kopā atkarībā no tā, vai ir nepieciešams revidents.

Lai iesniegtu nodokļu deklarāciju HMRC atsevišķi no Companies House, var noderēt šāda HMRC informācija, lai pārliecinātos, ka viss ir precīzs un uzskaitīts. Lai paātrinātu procesu, vislabāk, ja tuvumā ir visi Companies House rekvizīti un reģistrācijas numuri, kā arī visa HMRC konta informācija.

Saistīto uzņēmumu ienākumi un nodokļi: Vienkāršoti procesi veiksmīgai nākotnei

Neatkarīgi no tā, cik daudz stundu tiek ieguldīts partneruzņēmumā un vai tā peļņa nāk no nepilna laika hobija vai pilna laika uzņēmuma, ir svarīgi sekot līdzi ieņēmumiem, maksājamiem nodokļiem un datumiem, kuros tie ir jāmaksā, lai uzturētu veiksmīgu uzņēmējdarbību.

Kā pilnībā reģistrētam uzņēmuma īpašniekam filiālei ir jāveic skaidra un precīza uzskaite par visu finanšu informāciju, darījumiem un izdevumiem. Lai nodrošinātu, ka turpmāk nodokļi tiek iesniegti savlaicīgi un precīzi, valdība ir mudinājusi privātpersonas pāriet uz pilnībā digitālu nodokļu platformu, lai nodrošinātu lielāku efektivitāti, pārredzamību un precizitāti.

Uzturot modrību un rūpību attiecībā uz to, kas un kad ir jāmaksā, saistītie uzņēmumi var izveidot pamatu nākotnei, ko ir vieglāk pārvaldīt, plānot un, visbeidzot, ērtāk pārvaldīt savu uzņēmumu, ievērojot Apvienotās Karalistes nodokļu likumus.

Lai saņemtu papildu norādījumus un uzzinātu citus jautājumus, noteikti apmeklējiet HM Revenue & Customs tīmekļa vietnes sadaļu, kas veltīta uzņēmējdarbībai un pašnodarbinātajiem.