Mokesčių mokėjimo už partnerių pajamas vadovas

Įvadas

Partnerių rinkodara yra naudingas būdas užsidirbti šiek tiek papildomų pajamų arba kurti asmeninį prekės ženklą internete. Partneriai gali būti įvairūs - nuo sėkmingų tinklaraštininkų, kurie į savo turinį įtraukia partnerių nuorodas ir taip užsidirba papildomų pinigų ne visą darbo dieną, iki vaizdo įrašų turinio kūrėjų ir įtakingų asmenų, kuriems gerai mokama už tai, kad jie patvirtina įmonės siūlomą produktą ar paslaugą.

Šis rinkodaros būdas per pastaruosius metus išaugo, suteikdamas interneto įtakingiesiems naują pajamų dimensiją ir galimybę prekių ženklams labiau atsiskleisti. Partneriai - tai ne tik mados tinklaraščiai ir prabangos prekių ženklai. Kelios pramonės šakos dabar naudojasi partneriais, kad savo produktus pristatytų naujoms auditorijoms ir gautų naudos, susijusios su interneto asmeniu, kuriuo vartotojai pasitiki.

Šis vadovas padės geriau suprasti, kas yra partnerinė rinkodara, ar partneriai privalo registruotis ir mokėti mokesčius už savo pajamas ir kaip išvengti griežtų nuobaudų, kurios gali būti taikomos nesilaikant partneriams taikomų taisyklių ir reglamentų bei jų mokestinės atsakomybės.

Kas yra partnerių pajamos?

Verslui pasitikėjimas ir pagarba, kurią įgijo tos pačios pramonės šakos partneris, gali būti veiksmingas produkto ar paslaugos pardavimo būdas. Klientas susies tą produktą ar įmonę su partneriu, o prekės ženklas, kurį partneris patvirtina arba su kuriuo susieja bet kokį turinį, gali įgyti tokį patį pasitikėjimą visai naujai vartotojų auditorijai.

Mainais už tai įmonė filialui mokės komisinius už jų reklamą. Tai užtikrina partnerio pajamas, kurių kaina gali svyruoti priklausomai nuo konkretaus leidėjo pasiekiamumo ir populiarumo.

Taigi, kas yra partnerių pajamos? Galvokite apie tai kaip apie komisinius, kuriuos partneriai gauna mainais už tam tikrą konversijų, gautų iš jų tinklaraščiuose pateiktų nuorodų arba vaizdo įrašų turinyje pateiktų tam tikrų produktų patvirtinimų, skaičių.

Partnerių pajamų pavyzdžiai

Kiekvienas, kuris kada nors naršydamas svetainėje matė žodžius "remiamas įrašas" arba "partnerio nuoroda", vienaip ar kitaip jau susidūrė su partnerine rinkodara. Toliau pateikiamas standartinis 5 paprastų žingsnių pavyzdys, kaip veikia partnerių pajamų gavimo procesas.

(Partnerių nuorodos, lyginančios apskaitos programinės įrangos teikėjus)

• 1 veiksmas: partneris viešai patvirtina arba parodo įmonės reklamą su nuoroda tinklaraštyje, "YouTube" vaizdo įraše, socialinėje žiniasklaidoje arba svetainėje.
• 2 veiksmas: tada naudotojas spusteli pateiktą unikalią filialo nuorodą ir susipažįsta su prekybininko pasiūlymais.
• 3 žingsnis: tada naudotojas iš atitinkamo prekybininko įsigyja produktą ar paslaugą.
• 4 žingsnis: prekybininkas pažymi, užregistruoja ir patvirtina pirkimo sandorį arba vadovą.
• 5 veiksmas: Kadangi konversija buvo pasiekta naudojant partnerio nuorodą, partneriui mokami piniginiai komisiniai už pirkinį iš prekybininko (dažnai per partnerių tinklą).

Kiekvienas komisinių dydis priklauso nuo įmonės ir partnerio. Jie gali svyruoti nuo 1 % nuo pardavimo sumos iki 50 %, kai kuriais retais atvejais - iki 50 %. Kai kuriose partnerių sutartyse vietoj to netgi numatomas sutartas fiksuotas tarifas už kiekvieną pardavimą.

Partnerių pajamų uždirbimas ir mokesčių mokėjimas

Nepriklausomai nuo to, ar asmuo užsiima partnerine rinkodara kaip nuolatine veikla, ar kaip šalutiniu koncertu, kad gautų papildomų pajamų, uždarbiui, gautam būnant partneriu, taikomi tie patys mokesčių ir pajamų įstatymai, kaip ir bet kuriai kitai pajamų formai.

Jungtinėje Karalystėje įsikūrusiems filialams tai reiškia, kad reikia užtikrinti, jog visos pajamos būtų teisingai pažymėtos ir pateiktos atitinkamoms šalims, kad vėliau būtų išvengta galimų baudų ir nuobaudų.

Ar turėčiau pranešti HMRC apie bet kokias filialų pajamas?

Pagal įstatymą žmonės privalo informuoti HMRC apie jiems mokamus pinigus, jei šios pajamos viršija 1000 svarų sterlingų (per mokestinius metus). Tai reiškia, kad, jei pajamos iš filialų viršija 1000 GBP ribą, apie jas reikia oficialiai pranešti HM Revenue & Customs.

Bet kokioms per mokestinius metus gautoms pajamoms, kurios neviršija 1 000 svarų sterlingų sumos, gali būti taikoma prekybos pajamų lengvata. Pasinaudodami šia pajamų lengvata, asmenys gali uždirbti iki 1 000 svarų sterlingų, apie tai nepranešdami HMRC. Tačiau labai svarbu suprasti, kad ši suma yra susijusi su filialo pajamomis, o nebūtinai su jo pelnu.

Kad išvengtumėte bet kokių problemų ar neapsižiūrėjimų, geriausia užsiregistruoti HMRC nepriklausomai nuo per mokestinius metus uždirbtos sumos. Tai padeda išvengti problemų, kai apyvarta padidėja, ir užtikrina, kad Jungtinėje Karalystėje įsikūrę filialai ateityje išvengs didelių baudų už registraciją.

Partnerių pajamų registravimas HMRC

Norint teisingai užregistruoti filialo pajamas HMRC, filialas turi užsiregistruoti kaip savarankiškai dirbantis asmuo arba kaip ribotos atsakomybės bendrovė. Savarankiškai dirbantys asmenys gali užsiregistruoti užpildydami formą HM Revenue & Customs svetainėje.

(Registracijos procesas HMRC)

Norint užtikrinti greitesnį ir veiksmingesnį procesą, pravartu turėti šią informaciją.

• Visas vardas ir pavardė
• Gimimo data
• Nacionalinio draudimo numeris
• Registruotas adresas JK
• Telefono numeris ir el. pašto adresas
• Pasas ir vairuotojo pažymėjimas
• Paylisps ir P60
• Partnerinės įmonės veiklos pradžios data

Asmenims, nusprendusiems registruotis savarankiškai dirbančiais asmenimis, nepriklausomai nuo pelno, rekomenduojama, kad susijusios įmonės tai padarytų iki spalio 5 d. nuo pirmųjų verslo mokestinių metų pabaigos. Kitaip tariant, 2023 m. sausio mėn. veiklą pradedantis verslas privalo pranešti HMRC iki 2023 m. spalio 5 d.

Jei terminas praleistas, būtina kuo greičiau užsiregistruoti, kad išvengtumėte galimų baudų už vėlavimą.

Partneriai, norintys užsiregistruoti kaip ribotos atsakomybės bendrovė, turi būti atlikę registravimo "Companies House" veiksmus prieš gaudami bet kokias partnerių pajamas. Įregistravus bendrovę, apie jos įsteigimą bus pranešta HMRC. Po to ribotos atsakomybės bendrovė turėtų gauti HMRC laišką, kuriame pateikiama ši informacija:

• Ribotos atsakomybės bendrovės patvirtinimas
• Mokesčių taisyklės ir reikalavimai, kurių reikia laikytis
• Unikali mokesčių mokėtojo nuoroda (UTR), kuri bus naudojama sprendžiant mokesčių klausimus.

Mokesčių mokėjimas už partnerių pajamas

Kai filialo pajamos viršija minėtą £1000 ribą, per mokestinius metus galima uždirbti iki £12 570, nemokant jokių mokesčių. Tai vadinamoji neapmokestinamoji asmeninė lengvata. Turėkite omenyje, kad tai nepanaikina filialo pareigos užsiregistruoti HMRC ir atskleisti pajamas.

Toliau pateikiamas JK darbo užmokesčio ir apmokestinamųjų pajamų intervalų suskirstymas.

• 0 proc. mokesčio tarifas pajamoms iki 12 570 svarų sterlingų (asmeninė lengvata).
• 20 % mokesčio tarifas pajamoms nuo 12 571 iki 50 270 svarų sterlingų (bazinis tarifas).
• 40 proc. mokesčio tarifas pajamoms nuo 50 271 iki 150 000 svarų sterlingų (aukštesnis tarifas).
• 45 % mokesčio tarifas didesnėms nei 150 000 svarų sterlingų pajamoms (papildomas tarifas).

Asmenims, kurie gauna papildomas pajamas iš papildomo darbo ir toliau dirba visą darbo dieną, rekomenduojama žinoti, kad pajamų mokestis bus nustatomas pagal bendras pajamas. Todėl, apskaičiuojant apmokestinamąsias pajamas, svarbu įtraukti visas per mokestinius metus gautas pajamas.

Filialai, užsiregistravę HMRC kaip savarankiškai dirbantys asmenys, taip pat turės mokėti valstybinio socialinio draudimo įmokas nuo bet kokio verslo pelno, viršijančio pirmiau nurodytas asmeninių išmokų ribas. Savarankiškai dirbantiems filialams nacionalinio draudimo tarifai bus priskiriami 2 arba 4 klasei.

2022/2023 mokestiniais metais taikomi tokie nacionalinio draudimo tarifai:

2 klasės nacionalinis draudimas - 3,15 £ per savaitę nuo pelno, viršijančio 6 725 £ per metus

4 klasės nacionalinis draudimas - 9,73 % nuo 11 908-50 270 svarų sterlingų pelno ir 2,72 % nuo bet kokio pelno, viršijančio šią sumą.

Partnerių pajamos ir tiksli apskaita

(Apskaitos programinės įrangos prietaisų skydelis)

Labai svarbi mažosios įmonės (arba savarankiškai dirbančio asmens karjeros) išlaikymo dalis yra tikslių apskaitos įrašų tvarkymas. Todėl apskaitos reikalų ir artėjančių mokėjimų datų sekimas yra esminė kiekvieno mokesčių besilaikančio asmens ar įmonės savininko pareiga. Taigi, siekdama padėti savarankiškai dirbantiems asmenims (taip pat ir mažų įmonių savininkams) šioje srityje, vyriausybė pristatė iniciatyvą " Mokesčių skaitmeninimas" (angl. Making Tax Digital ), kuri įpareigojo įmones tvarkyti skaitmeninius įrašus ir reguliariai teikti atnaujintus duomenis HMRC. Taip siekiama sudaryti palankesnes sąlygas greitesniam ir paprastesniam apmokestinimo procesui. Norėdamos pasinaudoti šiomis sistemomis ir supaprastintai pranešti HMRC apie bet kokias verslo pajamas, įmonės privalo turėti MTD (angl. Making Tax Digital) reikalavimus atitinkančią programinę įrangą. Nuo 2024 m. balandžio mėn. ši sistema bus taikoma visiems, kurie yra užsiregistravę savarankiškam apmokestinimui, t. y. daugumai JK filialų.

Leidžiamos išlaidos filialams

Savarankiškai dirbantiems asmenims leidžiama daryti tam tikrus atskaitymus iš verslo vykdymo išlaidų. Šie atskaitymai paprastai vadinami leistinomis išlaidomis. Pavyzdžiui, jei asocijuotosios įmonės metinės pajamos yra 35 000 GBP, bet ji reikalauja grąžinti 5 000 GBP leidžiamų išlaidų, mokestis bus mokamas tik nuo likusios 30 000 GBP sumos (apmokestinamojo pelno).

Toliau pateikiamos kai kurios standartinės išlaidos, už kurias savarankiškai dirbantiems asmenims, dirbantiems filialų sektoriuje, gali nereikėti mokėti mokesčių.

• Biuro išlaidos, pavyzdžiui, firminės kanceliarinės prekės ar telefono sąskaitos.
• Kelionės išlaidos (benzinas, traukinio bilietai, automobilių stovėjimo aikštelė ir kt.)
• Finansinės išlaidos, pavyzdžiui, banko mokesčiai arba draudimas.
• Svetainės audito ir priežiūros išlaidos
• Verslo reklamos ir rinkodaros išlaidos
• Su verslu susiję mokymo kursai

Namuose dirbantys partneriai vis tiek gali prašyti kompensuoti kai kurias išlaidas, susijusias su šiomis išlaidomis:

• Tarybos mokestis
• Sąskaitos už šildymą ir elektrą
• Interneto ir telefono sąskaitos
• Nuoma ir hipotekos palūkanos

Tačiau, norėdami tai padaryti, iš namų dirbantys partneriai turės padalyti šias išlaidas, taikydami teisingą skaičiavimo metodą.

Pavyzdžiui, iš namų 6 miegamųjų namuose dirbantis partneris gali naudoti tik 1 kambarį kaip biurą. Jei metinė sąskaita už elektrą yra 900 svarų sterlingų, filialai gali reikalauti grąžinti 150 svarų sterlingų iš šios sąskaitos kaip leistinas išlaidas (900 svarų sterlingų padalyti iš 6 yra 150 svarų sterlingų).

Partnerių, įregistruotų kaip ribotos atsakomybės bendrovė, taisyklės šiek tiek skiriasi. Verslo išlaidas galima atskaityti iš metinio pelno prieš apmokestinimą, o apie viską, kas naudojama asmeniškai kaip įmonės nauda, reikia atitinkamai pranešti HMRC.

Mokesčių deklaracijos pateikimas kaip partneriui

Jungtinėje Karalystėje mokestiniai metai prasideda bet kurių metų balandžio 6 d. ir baigiasi kitų metų balandžio 5 d. Skaitmenizavus mokesčių klausimus, supaprastėjo mokesčių deklaravimas, kurį galima atlikti naudojantis HMRC internetiniais mokesčių deklaravimo portalais. Užtikrinus, kad visos savarankiškos deklaracijos būtų pateiktos laiku, išvengiama bet kokių galimų baudų ir problemų, su kuriomis susijusi įmonė gali susidurti vėliau per metus.

Viskas, ko reikia visiškai įregistruotam filialui, norint pateikti mokesčių deklaraciją, yra naudotojo ID ir slaptažodis, kuriuos HMRC suteikė verslo įregistravimo dieną.

Ribotos atsakomybės bendrovių atveju filialai turės ne tik pateikti mokesčių deklaracijas HMRC, bet ir pateikti visas ataskaitas "Companies House". Kai kurios privačios ribotos atsakomybės bendrovės gali teikti abi šias ataskaitas kartu, priklausomai nuo to, ar reikalingas auditorius.

Norint pateikti mokesčių deklaraciją HMRC atskirai nuo "Companies House", gali praversti ši HMRC informacija, kuri padės užtikrinti, kad viskas būtų tiksli ir apskaityta. Norint paspartinti procesą, geriausia šalia turėti visus "Companies House" duomenis ir registracijos numerius, taip pat bet kokią HMRC sąskaitos informaciją.

Partnerių pajamos ir mokesčiai:

Nepriklausomai nuo to, kiek valandų dirbama su partneriniu verslu ir ar jo pelnas gaunamas iš ne visą darbo dieną dirbančio hobio, ar iš visą darbo dieną dirbančios įmonės, labai svarbu sekti pajamas, mokėtinus mokesčius ir datas, kada jie turi būti sumokėti, kad verslas būtų sėkmingas.

Būdamas visiškai įregistruotas verslo savininkas, filialas privalo aiškiai ir glaustai registruoti visą finansinę informaciją, sandorius ir išlaidas. Siekdama užtikrinti, kad ateityje mokesčiai būtų pateikti laiku ir tiksliai, vyriausybė paragino asmenis pereiti prie visiškai skaitmeninės mokesčių platformos, kad būtų užtikrintas didesnis efektyvumas, skaidrumas ir tikslumas.

Būdami budrūs ir kruopštūs, kas ir kada turi būti sumokėta, filialai gali sukurti pagrindą ateičiai, kurią bus lengviau valdyti, planuoti ir galiausiai patogiau užtikrinti, kad jų verslas atitiktų JK mokesčių įstatymus.

Daugiau patarimų ir kitų klausimų rasite HM Revenue & Customs svetainės skyriuje, skirtame verslo ir savarankiškai dirbančių asmenų klausimams.