Opas verojen maksamiseen affiliate-tuloista

Intro

Kumppanuusmarkkinointi on hyödyllinen tapa ansaita hieman lisätuloja tai rakentaa henkilökohtaista brändiä verkossa. Kumppanuusmarkkinointi voi vaihdella menestyneistä bloggaajista, jotka lisäävät affiliate-linkkejä sisältöönsä ansaitakseen lisärahaa osa-aikaisesti, videosisällön tuottajiin ja vaikuttajiin, joille maksetaan komeasti siitä, että he tukevat yrityksen tarjoamaa tuotetta tai palvelua.

Tämä markkinointitapa on kasvanut vuosien varrella, ja se on tuonut verkkovaikuttajille uuden ulottuvuuden tuloihin ja tarjonnut brändeille mahdollisuuden saada enemmän näkyvyyttä. Kumppanuudet eivät myöskään ole vain muotiblogeja ja luksusbrändejä varten. Useat toimialat hyödyntävät nyt affiliates-toimintaa, jotta ne voivat tuoda tuotteensa esille uusille yleisöille ja saada etuja, jotka liittyvät kuluttajien luottamuksen kohteena olevaan verkkohenkilöön.

Tämä opas tarjoaa suunnitelman, jonka avulla ymmärrät paremmin, mitä affiliate-markkinointi on määritelty, onko affiliate-yhtiöiden rekisteröidyttävä ja maksettava veroja tuloistaan ja miten välttää ankaria rangaistuksia, joita voi tulla, jos ei noudata affiliate-yhtiöihin sovellettavia sääntöjä ja määräyksiä ja niiden verovelvollisuuksia.

Mitä on Affiliate-tulot?

Yritykselle saman alan yhteistyökumppanin saavuttama luottamus ja arvostus voi olla tehokas tapa myydä tuotetta tai palvelua. Asiakas yhdistää tuotteen tai yrityksen kumppaniyritykseen, ja näin kumppaniyrityksen tukema tuotemerkki tai linkki, johon kumppaniyritys linkittää sisältöä, voi saada saman luottamuksen kokonaan uuden kuluttajayleisön keskuudessa.

Vastineeksi tästä yritys maksaa kumppanille provisiopalkkion heidän mainostamisestaan. Tämä tarjoaa kumppanille tuloja, joiden hinta voi vaihdella kyseisen julkaisijan tavoittavuudesta ja suosiosta riippuen.

Joten, mitä on affiliate-tulot? Ajattele, että se on provisio, jonka kumppani saa vastineeksi tietystä määrästä konversioita, jotka tulevat heidän blogeihinsa laittamistaan linkeistä tai heidän tiettyjen tuotteiden videosisällössä tekemistään maininnoista.

Esimerkkejä affiliate-tuloista

Jokainen, joka on koskaan nähnyt sanat "sponsoroitu viesti" tai "affiliate-linkki" selatessaan verkkosivustoa, on jo törmännyt affiliate-markkinointiin tavalla tai toisella. Alla on tavallinen esimerkki siitä, miten affiliate-tuloprosessi toimii 5 yksinkertaisessa vaiheessa.

(Affiliate-linkit vertailevat kirjanpito-ohjelmistojen tarjoajia)

• Vaihe 1: Kumppani tukee julkisesti yritystä tai näyttää sen mainoksen linkin avulla blogissa, YouTube-videolla, sosiaalisessa mediassa tai verkkosivustolla.
• Vaihe 2: Käyttäjä napsauttaa ainutlaatuista affiliate-linkkiä ja tutkii, mitä kauppias tarjoaa.
• Vaihe 3: Käyttäjä ostaa tuotteen tai palvelun kyseiseltä kauppiaalta.
• Vaihe 4: Kauppias huomioi, tallentaa ja vahvistaa ostotapahtuman tai johtolangan.
• Vaihe 5: Koska konversio syntyi kumppanilinkistä, kumppanille maksetaan rahallinen provisio ostoksesta kauppiaalta (usein kumppaniverkoston kautta).

Kukin provisioprosentti vaihtelee yrityksestä ja kumppanista riippuen. Ne voivat vaihdella niinkin alhaisesta kuin 1 %:sta myynnistä jopa 50 %:iin joissakin harvoissa tapauksissa. Joissakin kumppanuussopimuksissa on jopa sovittu kiinteä määrä jokaisesta myynnistä.

Affiliate-tulojen ansaitseminen ja verojen maksaminen

Riippumatta siitä, harjoittaako henkilö affiliate-markkinointia kokopäivätoimisena yrityksenä vai sivutoimisena keikkana lisätulojen hankkimiseksi, affiliate-yrittäjänä saadut tulot ovat alttiita samoille vero- ja tulolakeihin kuin mikä tahansa muu tulomuoto.

Yhdistyneessä kuningaskunnassa toimiville tytäryhtiöille tämä tarkoittaa, että kaikki tulot on kirjattu oikein ja toimitettu asianmukaisille osapuolille, jotta vältetään mahdolliset rangaistukset ja sakot myöhemmin.

Pitäisikö minun ilmoittaa HMRC:lle kaikista affiliate-tuloista?

Lain mukaan ihmisten on ilmoitettava HMRC:lle heille maksetut tulot, jos tulot ylittävät 1 000 puntaa (verovuoden aikana). Sidosryhmätulojen osalta tämä tarkoittaa, että jos ansiot ylittävät tuon 1 000 punnan rajan, ne on ilmoitettava virallisesti HM Revenue & Customsille.

Verovuoden aikana saadut alle 1 000 punnan tulot voivat kuulua kaupankäynnistä saatujen tulojen verovähennyksen piiriin. Käyttämällä tätä tulovähennystä yksityishenkilöt voivat ansaita enintään 1 000 puntaa ilman, että heidän tarvitsee ilmoittaa asiasta HMRC:lle. On kuitenkin ratkaisevan tärkeää ymmärtää, että tämä määrä koskee tytäryhtiön tuloja eikä välttämättä sen voittoa.

Ongelmien tai laiminlyöntien välttämiseksi on parasta rekisteröityä HMRC:lle riippumatta verovuoden aikana ansaitusta määrästä. Tämä auttaa ehkäisemään ongelmia liikevaihdon kasvaessa ja varmistaa, että Yhdistyneessä kuningaskunnassa toimivat tytäryhtiöt välttyvät tulevaisuudessa suurilta rekisteröintivirhemaksuilta.

Affiliate-tulojen rekisteröinti HMRC:lle

Jotta tytäryhtiöiden tulot voidaan rekisteröidä asianmukaisesti HMRC:ssä, tytäryhtiön on rekisteröidyttävä joko itsenäiseksi ammatinharjoittajaksi tai osakeyhtiöksi. Jos kyseessä on itsenäinen ammatinharjoittaja, rekisteröinti voidaan tehdä täyttämällä lomake HM Revenue & Customs -verkkosivustolla.

(Rekisteröintiprosessi HMRC:lle)

Nopeamman ja tehokkaamman prosessin varmistamiseksi on hyvä pitää seuraavat tiedot lähellä.

• Koko nimi
• Syntymäaika
• Kansallinen vakuutusnumero
• Rekisteröity Yhdistyneen kuningaskunnan osoite
• Puhelinnumero ja sähköpostiosoite
• Passi ja ajokortti
• Paylisps ja P60
• Sidosyrityksen liiketoiminnan alkamispäivä

Henkilöille, jotka haluavat rekisteröityä itsenäisiksi ammatinharjoittajiksi voitosta riippumatta, suositellaan, että sidosyritykset tekevät sen viimeistään 5. lokakuuta ensimmäisen verovuoden päättymisestä. Toisin sanoen tammikuussa 2023 aloittavan yrityksen on ilmoitettava HMRC:lle asiasta viimeistään 5. lokakuuta 2023.

Jos määräaikaa ei ole noudatettu, on tärkeää rekisteröityä mahdollisimman pian, jotta vältytään mahdollisilta viivästysseuraamuksilta.

Osakeyhtiöksi rekisteröitymistä hakevien tytäryhtiöiden osalta Companies House -rekisteröinnin vaiheet on saatava päätökseen ennen kuin tytäryhtiön tulot saadaan. Kun yhtiö on perustettu, HMRC:lle ilmoitetaan perustamisesta. Tämän jälkeen osakeyhtiön pitäisi saada HMRC:ltä kirje, joka sisältää seuraavat tiedot:

• Osakeyhtiön vahvistaminen
• Verosäännöt ja vaatimukset, joita on noudatettava
• Veroasioissa käytettävä yksilöllinen veronmaksajan viitenumero (UTR, Unique Taxpayer Reference).

Verojen maksaminen affiliate-tuloista

Kun affiliate-tulot ylittävät edellä mainitun 1 000 punnan rajan, on mahdollista ansaita jopa 12 570 puntaa verovuoden aikana ilman, että sinun tarvitsee maksaa veroja. Tätä kutsutaan verovapaaksi henkilökohtaiseksi verovähennykseksi. Kannattaa muistaa, että tämä ei sulje pois tytäryhtiön velvollisuutta rekisteröityä HMRC:lle ja ilmoittaa tulot.

Alla on esitetty Yhdistyneen kuningaskunnan ansiotulojen ja verotettavien tulojen jako.

• 0 prosentin verokanta tuloista 12 570 puntaan asti (henkilökohtainen verovähennys).
• 20 prosentin verokanta 12 571-50 270 punnan tuloista (perusverokanta).
• 40 prosentin verokanta 50 271-150 000 punnan tuloista (korkeampi verokanta).
• 45 prosentin verokanta yli 150 000 punnan tuloista (lisäverokanta).

Henkilöiden, jotka ansaitsevat sivutuloja sivutoimisesti ja työskentelevät edelleen kokopäivätyössä, on hyvä olla tietoisia siitä, että tulovero määräytyy yhteenlaskettujen tulojen perusteella. Siksi verotettavaa tuloa laskettaessa on tärkeää ottaa huomioon kaikki verovuoden aikana saadut tulot.

HMRC:hen itsenäisinä ammatinharjoittajina ilmoittautuneilta tytäryhtiöiltä peritään myös kansallisia vakuutusmaksuja kaikista edellä mainitut henkilökohtaiset päästörajat ylittävistä liiketoimintatuloista. Itsenäisinä ammatinharjoittajina toimivien tytäryhtiöiden osalta Kansallisvakuutusmaksut kuuluvat joko luokkaan 2 tai luokkaan 4.

Verovuoden 2022/2023 kansalliset vakuutusmaksut ovat seuraavat:

Luokka 2 Kansallisvakuutus - 3,15 puntaa viikossa voitoista yli 6 725 puntaa vuodessa.

Luokan 4 kansallinen vakuutus - 9,73 % 11 908-50 270 punnan välisistä voitoista ja 2,72 % tämän summan ylittävistä voitoista.

Affiliate-tulot ja tarkka kirjanpito

(kirjanpito-ohjelmiston kojelauta)

Pienen yrityksen (tai itsenäisen ammatinharjoittajan uran) ylläpitämiseen kuuluu olennaisena osana tarkan kirjanpidon ylläpitäminen. Siksi kirjanpitoasioiden ja tulevien maksupäivien seuraaminen on olennainen osa verotusta noudattavaa yksityishenkilöä tai yrityksen omistajaa. Auttaakseen itsenäisiä ammatinharjoittajia (ja myös pienyritysten omistajia) tässä pyrkimyksessä hallitus otti käyttöön Making Tax Digital -aloitteen, joka velvoitti yritykset pitämään digitalisoitua kirjanpitoa ja toimittamaan säännöllisiä päivityksiä HMRC:lle. Tarkoituksena on helpottaa nopeampaa ja virtaviivaisempaa verotusprosessia. Jotta yritykset voisivat hyödyntää näitä järjestelmiä ja ilmoittaa kaikki yrityksen tulot HMRC:lle yksinkertaisemmin, niillä on oltava MTD (Making Tax Digital) -yhteensopiva ohjelmisto. Huhtikuusta 2024 alkaen tätä järjestelmää sovelletaan kaikkiin, jotka ovat rekisteröityneet oma-aloitteiseen verotukseen, ja useimmat brittiläiset tytäryhtiöt ovat todennäköisesti tällä alalla.

Sallitut menot tytäryhtiöille

Itsenäiset ammatinharjoittajat saavat tehdä tiettyjä vähennyksiä yrityksen toiminnasta aiheutuvista kustannuksista. Näitä kutsutaan yleisesti hyväksyttäviksi kustannuksiksi. Jos esimerkiksi tytäryhtiön vuositulot ovat 35 000 puntaa, mutta se hakee takaisin 5 000 puntaa hyväksyttäviä kuluja, veroa maksetaan vain jäljelle jäävästä 30 000 punnan määrästä (veronalainen voitto).

Seuraavassa on lueteltu joitakin tavanomaisia kuluja, joista itsenäisten ammatinharjoittajien ei välttämättä tarvitse maksaa veroja.

• Toimistokulut, kuten merkkipaperit ja puhelinlaskut.
• Matkakulut (bensiini, junamatkat, pysäköinti jne.).
• rahoituskustannukset, kuten pankkimaksut tai vakuutukset
• Verkkosivuston tarkastus- ja ylläpitokustannukset
• Yritysten mainonta- ja markkinointikustannukset
• Liiketoimintaan liittyvät koulutukset

Kotoa käsin työskentelevät kumppanit voivat silti vaatia joitakin kuluja takaisin seuraavien menojen osalta:

• Neuvoston vero
• Lämmitys- ja sähkölaskut
• Internet- ja puhelinlaskut
• Vuokra ja asuntolainan korot

Tätä varten kotona työskentelevien tytäryhtiöiden on kuitenkin jaettava nämä kustannukset oikeudenmukaista laskentamenetelmää käyttäen.

Esimerkiksi kotoa käsin työskentelevä tytäryhtiö, jolla on 6 makuuhuoneen koti, voi käyttää vain yhtä huonetta toimistona. Jos vuotuinen sähkölasku on 900 puntaa, tytäryhtiö voi vaatia 150 puntaa tästä laskusta takaisin hyväksyttävänä kuluna (900 puntaa jaettuna kuudella on 150 puntaa).

Osakeyhtiöksi rekisteröityjen tytäryhtiöiden osalta säännöt ovat hieman erilaiset. Liiketoimintakulut voidaan vähentää vuotuisesta voitosta ennen veroja, ja kaikki henkilökohtaisesti yrityksen etuna käytetty on ilmoitettava HMRC:lle.

Veroilmoituksen toimittaminen tytäryhtiönä

Yhdistyneessä kuningaskunnassa verovuosi alkaa kunkin vuoden 6. huhtikuuta ja päättyy seuraavan vuoden 5. huhtikuuta. Verotusasioiden digitalisoituminen on helpottanut veroilmoituksen tekemistä HMRC:n veroilmoitusportaalien avulla. Varmistamalla, että kaikki itsearvioinnit toimitetaan ajoissa, vältetään mahdolliset sakot ja ongelmat, joita sidosyritys voi joutua kärsimään myöhemmin vuoden aikana.

Täysin rekisteröityneen tytäryhtiön on toimitettava veroilmoitus ainoastaan HMRC:n yrityksen rekisteröintipäivänä antaman käyttäjätunnuksen ja salasanan avulla.

Jos kyseessä on osakeyhtiö, tytäryhtiöiden on toimitettava kirjanpito Companies Houseen sen veroilmoituksen lisäksi, joka on toimitettava HMRC:lle. Joidenkin yksityisten osakeyhtiöiden on mahdollista toimittaa molemmat yhdessä riippuen siitä, tarvitaanko tilintarkastajaa.

Seuraavat HMRC:n tiedot voivat olla hyödyllisiä, kun haluat antaa veroilmoituksen HMRC:lle erillään Companies Housesta, jotta voit varmistaa, että kaikki on oikein ja että kaikki on otettu huomioon. Prosessin nopeuttamiseksi on parasta pitää kaikki Companies House -tiedot ja rekisteröintinumerot sekä kaikki HMRC:n tilitiedot lähellä.

Sidosyritysten tulot ja verot: Yksinkertaistetut prosessit menestyksekästä tulevaisuutta varten.

Riippumatta siitä, kuinka monta tuntia menee affiliate-liiketoiminnan, ja onko sen voitot tulevat osa-aikainen harrastus tai kokopäiväinen venture, pitämällä kirjaa tulot, erääntyneet verot, ja päivämäärät, jolloin ne on maksettava on olennainen osa ylläpitää menestyksekästä liiketoimintaa.

Täysin rekisteröidyn yrityksen omistajana tytäryhtiön on pidettävä selkeää ja täsmällistä kirjanpitoa kaikista taloudellisista tiedoista, liiketoimista ja kuluista. Varmistaakseen, että tulevat verot toimitetaan ajoissa ja tarkasti, hallitus on kannustanut yksityishenkilöitä siirtymään täysin digitaaliseen verojärjestelmään tehokkuuden, avoimuuden ja tarkkuuden lisäämiseksi.

Pysyttelemällä valppaana ja huolellisena sen suhteen, mitä on maksettava ja milloin se on tehtävä, tytäryhtiöt voivat luoda pohjan tulevaisuudelle, jota on helpompi hallita, suunnitella etukäteen ja joka on viime kädessä helpompi pitää yrityksensä Yhdistyneen kuningaskunnan verolakeja noudattavana.

Jos haluat lisäohjeita tai muita kysymyksiä, käy HM Revenue & Customsin verkkosivuston yrityksiin ja itsenäisiin ammatinharjoittajiin liittyvissä kysymyksissä.